遗嘱认证和UWO信托
“U / W / O”符号清楚地表明所有权利益是根据遗嘱的条款创造的，而不是可撤销或不可撤销的生存信托的条款。
它表明存在另一个文件 - 意愿，解释了感兴趣的规范。
“UWO”的例子
以下是可能遇到“UWO”标志的两种情况。
- 一个信任协议可能会写成：“Jane Doe信用住房信托你/ John Doe。” 这是指根据John Doe的最后遗嘱和遗嘱条款为Jane Doe而设立的AB信托财产计划的“B”信托。 它表明，由于约翰的意志条款，庇护信托存在。
AB信托由配偶组成，旨在从可用的联邦遗产税豁免中获得最大收益。 每位配偶将其财产留给不可撤销的信托 - A或B.当第一位配偶去世时，资产不需缴纳遗产税，而当第二位配偶去世并最终转让给其他受益人时，他们也不应纳税。 该财产可用于幸存的配偶在其一生中的利益，但她在技术上并非拥有它。
- 另一个例子是“Jane Doe一代 - 跳过信任你/ John Doe”。 它指的是一种免于转世避税转让税的信托，这种信托是根据约翰·多伊的最后遗嘱和遗嘱的条款为珍多伊的利益而建立的。
一代跳过式信托将资产转让给孙子女而不是信托者的子女，这是避免遗产税的另一种方式。
这两个信托都涉及复杂的规则，最好由遗产规划律师进行解释，并且都是遗嘱信托。
遗嘱信托
当遗嘱人 - 遗嘱执行人 - 在他的遗嘱内引导遗嘱信托时，遗嘱信托要求他的部分或全部财产在其死亡时转入一个或多个信托。 信托只有在其遗产的遗嘱执行人或遗产代理人按照遗嘱中的意愿形成遗嘱时才存在。 资产仍然受到遗嘱认证，如果没有这个中间步骤，将死者的财产置于一个活生生的信托中，这是可以避免的。 遗嘱必须在死后将遗产所有权中的财产转让给信托所有权。
注意：州和地方法律经常变化，上述信息可能不会反映最近的变化。 请向律师咨询当前的法律建议。 本文中包含的信息不是法律 建议， 也不能取代法律建议。