一个可撤销的信托能做到这一点是不可能的？
客户询问遗产规划律师的一个常见问题是“如何确定我是否需要信任而不是公正意愿？” 许多人认为可撤销生活信托仅适用于富人，但他们可以为拥有极少财富的人提供的好处非常重要。 在决定您是否需要可撤销生活信托而不是遗嘱时，需要考虑以下几个因素。
01遗嘱与信任 - 精神残疾计划
02遗嘱与信托 - 规划小额受益人
通常情况下，年轻父母最大的资产是人寿保险或退休账户（通过工作IRA或401（k） ）。 如果年轻父母后来离婚，并且其中一位父母想要将未成年子女命名为主要受益人，或者如果父母双方都在孩子还未成年的情况下死亡，这就成了一个问题。 人寿保险或退休账户会发生什么？ 这些资金将被置于法院监督下，为未成年人的利益服务，直到孩子达到18岁。因此，在这些情况下，父母应考虑设立撤销生存信托并将信托命名为受托人的主要或偶然受益人人寿保险或退休账户 。 这样受托人将能够接受资金，而不是由法庭监督的监护人。 此外，父母可以在孩子的继承权中指定，例如25岁或30岁，而不是18岁。
03遗嘱与信任 - 计划单打
任何单身并拥有唯一名称资产的人应考虑可撤销生活信托。 两个主要原因是让您和您的资产脱离法院监督的监护权，并允许您的受益人避免遗嘱认证的费用和麻烦。 单个人考虑使用撤销生存信托所需的最低净资产将因州而异。 例如，价值75,000美元或更低的佛罗里达州的房产被认为足够小，可以通过简单的概要验证过程进行管理。 如果您的资产价值超过您所在州的最低门槛值，那么将需要一个正式，耗时且昂贵的遗嘱认证管理机构。
04遗嘱与信托 - 已婚夫妇的遗产税计划
如果你结婚了，你和你的配偶的遗产超过了联邦遗产税豁免 （2014年为534万美元）或你的州的遗产税豁免 （可能低至675,000美元），那么你应该考虑建立可撤销生活信托利用配偶免征遗产税的优惠 。 这是通过建立AB信托基金或ABC信托基金 ，然后在两个信托之间大致平均分配资产来实现的（尽管“ 便携性 ”这个新概念将允许您和您的配偶最大限度地使用您的联邦遗产税豁免 ，夏威夷是目前唯一提供便携性的州）。 您还需要做这样的计划，以最大限度地利用夫妻双方的生成跳过转让税免除 （这不能通过便携性来实现）。 还要注意的是，尽管这种类型的税收筹划可以在遗嘱中完成，但您和您的配偶将需要将您的资产划分为不同的名称，在这种情况下，每位配偶死后都需要对资产进行缓缴。 使用可撤销生命信托可确保在配偶死亡后可以避免遗嘱检验 。
05遗嘱与信任 - 为第二次或以后的婚姻中的夫妇做计划
如果你在第二次或以后的婚姻中，你和你的配偶将有不同的受益人，如你的子女或孙辈，那么你应该考虑建立可撤销的生活信托，以确保每个配偶的遗产将去他或她希望它去的地方在遗嘱检验过程之外。
06遗嘱与信任 - 保持你的遗产计划不公开
与遗嘱认证法院一起提交的最后一份遗嘱和遗嘱将成为任何人都可以阅读的公开法庭记录 （例如，您可以查看演员詹姆斯甘多尔菲尼的最后遗嘱和遗嘱 ，并在此处查看其副本）。 将此与可撤销生存信托 （ Revocable Living Trust）相对比 ，该信托是您作为Trustmaker与您作为受托人之间的私人合约。 除非您的受益人必须就您的可撤销生活信托协议（如迈克尔杰克逊的继承人 ）所写的内容向法院起诉，否则该文件应保留为私人文件，只有受托人和特定受益人在您无行为能力或死亡后才能阅读。
07遗嘱与信托 - 位于您所在州以外的房地产的遗产规划
如果你在不止一个州拥有房地产，那么你需要建立一个可撤销的生存信托，并且将国有财产转化为信托。 否则，你的家人可能会面临两个单独的遗嘱认证遗产 - 一个在你居住的州，另一个在你的房地产所在的州，这被称为“ 辅助遗嘱检验” 。