如何在您的报税表上报告养老金和年金收入
表格1040的第16行
如果您在纳税年度从退休金和/或年金中提取任何收入，则按照表格1040的第16行。
这是很容易的部分。
第16行分为两类。 16a旁边的空间报告了您从养老金和年金中获得的分配总额。 16b行报告这些分配的应纳税部分。 例如，您可能从您的401（k）计划中收到了12,000美元的分配，但只有10,000美元是应纳税的。 因此，12,000美元的总额将在16a线上，而10,000美元的应纳税额在16b线上。 16b线是有助于您的整体应纳税收入的金额。
第16行报告的退休基金
来自以下帐户的分配在您的纳税申报表的这一行中输入：
- 401（k）计划
- 403（b）计划
- 公务员退休制度（CSRS）
- 联邦雇员退休制度（FERS）
- 外国养老金计划
- 政府457（b）计划
- 节俭储蓄计划
什么不会在第16行报告
您不必从以下类型的帐户输入分配，因为它们会到达其他地方：
- 个人退休账户（IRA）将在第15行报告。
- 在您达到雇主规定的退休福利最低年龄之前收到的残疾抚恤金，将在第7行上报告为工资。
- 对于401（k），403（b）或457（b）退休计划的超额工资延期或超额供款的纠正分配也作为工资在第7行上报告。
如何计算养老金和年金收入的应纳税部分
国税局表示，如果符合下列条件，您的付款将被纳税：
- “你没有捐献任何东西，或者没有被认为对你的养老金或年金有任何贡献
- 你的雇主没有扣除你的薪水，或者
- 您在过去几年中免税收到您的所有捐款（您在合同中的投资）“
美国国税局还表示：“您可以使用通用规则或简化方法报告较低的应税金额，或者退休公共安全官员的排除适用。”
关于总则的细节参见出版物939。 有关简化方法的详细信息参见出版物575。 简化方法工作表可在2016年10月版表格说明的 pdf版本的第28页找到。
有关CSRS，FERS和节俭储蓄计划的分配税务处理的信息可以在出版物721中找到。
您还可以选择要求国税局计算您的退休金分配中的应纳税部分，并且可以定期更改费用。 请参阅出版物939的第77页，要求提供IRS裁决，即IRS确定应纳税部分的过程。
致电IRS确定当前费用。 如果您决定支付并选择逐项扣除扣除额，那么这笔费用可以作为杂项分项扣除额抵扣，但须受2％的调整总收入限制。
建议1040表格输入养老金收入的程序
- 收集每个金融机构的所有1099-R表格。
- 将您的1099-R语句分成两堆：在框7旁边检查IRA框的地方，以及未检查IRA框的地方。
- 带有IRA框中的支票的1099-R表格报告个人退休账户的分配情况。 该信息在第15行中显示，因此您可以暂时将这些信息放在一边，直到您准备好输入收入。
- 没有IRA框中的支票的1099-R表格报告来自养老金和年金的分配。 这是第16行的信息。
- 使用Form 1040说明中的简化方法工作表计算不可税（16a行）和应纳税（16b行）金额。
- 为你自己的记录制作一张桌子来展示你的数学。 表格应该如下所示：
表格1099-R的工作文件，其中未检查IRA框 | |||||
付款人的名字 | 从箱子的总分配1 | 来自方框2a的应纳税额 | 通用规则或简化方法工作表的应税金额 | 联邦所得税从方框4中扣除 | 国家所得税从方框15中扣除 |
1。 | |||||
2。 | |||||
3。 | |||||
小计： | |||||
报表1040行16a | 报表1040行16b | 报表1040行64 | 关于附表A第5a行的报告以及您的州纳税申报表 | ||