减少税收的最佳投资策略
减少税收是增加净投资回报的最佳途径之一。 因此，良好的税收策略是良好投资策略的一个组成部分。
以下是减少共同基金税收的一些最佳方法：
如果您的共同基金持有税务延期账户（例如IRA，401（k）或税收庇护年金），您可以通过滚动或以较小的数量分配您的分配来避免大笔税金，超过一个日历年。
如果您有401（k）现在不需要这笔钱，那么通过将您的401（k）钱转移到另一个合格的计划（如IRA），您完全可以免税。 如果您因为任何原因需要提取资金，那么您可以从您的IRA中获取所需的任何金额，而不是从整个余额中征税，就像从401（k）发行一次总付的情况一样。
考虑这个例子。 当您从延迟缴税账户中提款时，通常需要缴纳所得税（在某些情况下还要加收10％提前提款罚款），并且您按照最高联邦税率征税。 假设您的工资（来自工作）的收入将使您处于15％的联邦税收范围内。 我们还要说，如果您的收入增加超过10,000美元，您将提高25％的税率。 如果您有401（k）美元余额2万美元并在一个日历年内进行一笔总付分配，您不仅将对全部收入征收所得税，但您将以更高的25％利率支付所得税，而不是以15％的利率支付。
但是，如果您在当年购买10,000美元，并等待下一年再购买10,000美元，那么您每次只能以15％的税率征税（假设您的工作所得收入保持不变）。 所以25％的20,000美元所得税是5000美元。 但是，在两年内以两倍的价格分销两万美元的联邦税，税率为15％，总税额为3000美元（节省2,000美元）！
不要与资产配置混淆，资产定位是为您的投资选择适当的账户类型（寻找最佳位置）的策略。 纳税递延账户的税收明显不同于经纪账户。 在IRA或401（k）等税收延期账户中销售共同基金不会产生资本利得税。 实际上，销售资金根本不产生任何税收（尽管可能适用其他共同基金费用 ）。 此外，红利收入不会在IRAs或401（k）中纳税，直到退休等后期退出。
几乎没有税收的资金应该存放在经纪账户中，而可能产生税收的共同基金应该存放在延税账户中。 例如，在经纪账户中，您可以考虑使用省税基金，如市政债券基金或几乎没有股息收入的基金 ，例如某些交易所买卖基金（ETF） ， 指数基金或成长股票基金。
P lan提前为您的资金收益分配共同基金需要将其投资组合中产生的净资本收益的95％分配给其股东。 为帮助股东为资本收益分配作准备，共同基金公司通常会在10月份之后发布资本收益分布估计。
这些资本收益分布估算可以帮助共同基金投资者（持有应纳税账户的基金）提前计划纳税日。
如果你以高于购买价格的价格出售股票共同基金，你将获得资本收益。 如果您以低于购买价格的价格出售您的基金，您将有资金损失。 当您使用资本损失来抵消资本收益或减少固定收入时，您正在做一些所谓的税收损失收获。 当您产生资本收益时，您可能欠资本收益税（除非投资在IRA或401（k）等税收延期账户中持有）。 但是，资本损失可以抵消资本收益，或者如果在纳税年度没有资本收益，则可以使用最多3,000美元来减少您的正常收入。
如果净亏损超过3,000美元，投资者可以将未使用的亏损转入未来纳税年度。
税收损失收获通常是年终投资策略，但明智的投资者将全年关注所有基金的购买和销售情况，并根据投资目标做出投资决策，而不是基于市场的兴趣。
首先需要注意的是，共同基金的股东可以对基金的股息征税，即使这些分配是以现金收取或再投资于基金的额外股份。 此外，对于IRA，401（k）或年金等某些税务延期和税收优惠账户，红利在账户中持有时不会对投资者征税。 相反，投资者将在分配（提取）的纳税年度内提取所得税。 一些共同基金（如市政债券基金）可能向免交联邦税的股东支付收入。
对于应税账户（如个人和联名经纪账户），共同基金股息一般按照普通收入（按个人所得税税率征税）或合格股息（最高税率为15％应纳税）纳税。 普通和合格的股息通过1099-DIV税表向共同基金投资者报告。 为了纳税申报目的，共同投资者（纳税人）将报告1040表格B，1040表格9a和9b的股息。
同样，在税收方面，股息仅适用于应税账户，例如个人和联名经纪账户（不包括税收延期账户，如IRA，401（k）或税收抵押年金）。 如果您决定为您的投资组合添加共同基金，尤其是在日历年结束时，您最终可能会收到股息支付。 这可以大大提高您的投资组合回报，但如果您不是专门为收入进行投资，您可能不需要额外的税收。 同样，如果您正在考虑出售共同基金的股票，您可能希望在分红日之前出售它以免税。
为避免在年末对股息征税，请注意除息日，即股票的新买家不会收到股息的第一天。 这一天通常是股息记录日期之前的两个交易日，因为股票在交易日后三天（在交易日加三时称为“T + 3”结算期）结算。
为了更好地理解，除息日前一天股票的所有者将获得股息。 除息前的这一天称为除息日。 例如，如果除息日是今天，并且您今天买入或卖出了您的股份，即使明天卖出，您仍然可以获得股息。 注：股票的股价在除息日通常会减少，大致等于所支付的股息，因为股息是公司资产的减少，调整后的股价将反映这一点。
节税基金很少或没有分红或资本收益。 因此，如果您想在常规经纪账户中减少税收（如果您的投资目标是增长 - 而不是收入），您将希望找到符合这种风格的共同基金类型。 首先，您可以消除通常效率最低的资金（产生大部分税收）。
共同基金投资于大型公司，例如大型股票基金，尤其是大型股票基金，通常会产生较高的相对红利，因为大公司通常以红利的形式将部分利润转移给投资者。 债券基金自然会从相关债券持有收益中获得收益，因此它们也不是税收效率。 你还需要对积极管理的共同基金持谨慎态度，因为他们试图通过买卖股票或债券来“打败市场”。 因此，与被动管理的基金相比，它们可以产生过度的资本收益。
税收效率的一个方面是低周转率，该比率表示为上一年期间特定基金持有量被替换（翻过来）的百分比。 低周转率表示积极管理的共同基金的买入和持有策略，但这自然是被动管理的基金固有的，例如指数基金和交易所买卖基金（ETF） 。 一般而言，在所有其他条件相同的情况下，相对营业额较高的基金与营业额较低的基金相比，交易成本（ 开支比率 ）和税收成本上升的成本更高。 总之， 较低的营业额通常转化为较高的净收益 。
就像听起来一样，税收成本比率是衡量税收如何影响投资净收益的一个衡量标准。 例如，如果您的共同基金在税前获得10％的回报，但基金发生的税收成本将整体回报降至9％，则税成本比率为1％。 投资者可以在晨星找到互惠基金的税前回报，税收调整回报和税收成本比率。
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