1099的类型和一般税收规则
1099种表格中有十几种不同的类型，但最常见的1099表格是由投资活动产生的，如股息，资本收益和退休账户 （IRA，401k，403b）分配。
投资者收到的最常见的1099类型包括1099-R，1099-DIV，1099-INT和1099-Q。
以下是他们是什么以及如何处理他们：
截止日期为1099
申请税的许多挫折之一是等待所有必需的表格到达邮件。 如果没有所有表格，您无法申报税款，而等待期可能会令纳税人期望退款时特别令人沮丧。 但是，如果你欠国税局，你不太可能急于归档。
1099表格的截止日期是1月31日; 然而，1099的发行人（即您的经纪公司或共同基金公司）在2月底之前不需要将它们送到国税局。
所以，当二月一号到来时，你还没有收到你的1099，你可能想打电话给发行人。 另外，请记住合理的邮件延迟，例如恶劣的天气。
如何处理1099-R表单
当您在纳税年度中有某种类型的分销时，此表格需要从退休账户的保管人（例如IRA，年金，养老金， 利润分享计划或401（k）计划）发送给您。
请记住， 分配并不一定意味着取现 。 简而言之，分配意味着资金被移出帐户。 分配类型的示例包括部分或全部现金提取，IRA滚动或年金交换。 如果您的分配是从雇主赞助的计划（例如401（k））直接转账，您通常不需要缴纳税款，并且还应该获得表格5498来解释。
什么是1099-DIV？
该表格由共同基金公司发给投资者，以显示在纳税年度支付给投资者的所有股息和资本利得的记录。 一些投资者可能会对1099-DIV表格感到困惑，因为他们可能在今年内没有收到任何形式的现金支付或任何股息或资本收益。 对于没有延期纳税的常规经纪账户 ，当基金经理以高于购买价格的价格出售股票时， 共同基金可能会获得资本收益 ，这会产生共同基金资本收益 ，然后转嫁给投资者。 这些收益通常被再投资于基金，但仍然是应纳税的收益。 在IRAs，401（k）和年金等纳税递延账户中 ，目前没有应税活动，因此不会向投资者发送1099-DIV。
你需要1099-INT吗？
此表格是从机构（如银行）发送给在纳税年度收到至少10美元利息支付的帐户持有人。 不要与股息混淆的利息在银行储蓄账户， 存款证和货币市场账户中最为常见。 在1040年度纳税申报表中 ，利息将被计入到总收入中，因此必须向国税局报告。
为什么你可能需要1099-Q
此表格发送给从Coverdell教育储蓄账户（ESA）或第529计划获得分配的投资者。 一般来说，纳税人不需要为低于或等于合格教育费用的分配纳税。
1099表格共同基金税务申报提示
通常将1099表格发送给国税局和分配股息，资本利得，利息或取现的机构（即共同基金公司或银行）的个人纳税人。 因此，个人并不总是需要将其副本发送给国税局，并提交税务申报 。 但是，有必要保留1099和其他文件，为您的应税和非应税活动提供支持性证据。 换句话说，投资者应该为税务审计做好准备，这将需要您的税务文件的文件。
免责声明：咨询您的税务专家有关适当的报税要求。 您也可以访问IRS.gov进行标准备案程序。 本网站上的信息仅供讨论之用，不应误解为投资建议。 在任何情况下，这些信息都不代表购买或出售证券的建议。