共同基金的1099表格类型
每年一月左右，我经常会收到客户打来的电话，询问他们为什么收到1099-R或1099-DIV。 在本文中，我将澄清一些常见的困惑，并提供一些关于为什么你收到1099以及如何处理它的答案。
什么是1099-R形式？
在纳税年度中， 1099-R表格将从您持有的共同基金公司或保管机构发送给投资者，您所持有的退休金或延期纳税账户（例如IRA，401（k）或年金）。
我的客户询问最多1099-R，因为当退休账户有任何分配形式时，表格会被发送。 造成大多数人混淆的原因是因为按照定义，分配并不一定意味着取现。 一种常见的分配形式是直接滚动，例如，一个人将其401（k）直接转移到IRA。 尽管直接翻转通常不会引发应税事件，但它仍然是必须报告给国税局的分配类型。
什么是1099-DIV表格？
1099-DIV表格被发送给共同基金公司的投资者，以报告在纳税年度分配给投资者的股息或资本收益。 如果收到1099-DIV时出现大部分混淆，那么投资者不会有意收到任何股息或在可能触发资本收益的账户中进行任何交易。 如果您将共同基金存入应税账户（如个人经纪账户），共同基金本身可能会出售基金内持有的股票而获得资本收益。
这些共同基金资本收益分配被传递给投资者。 通常情况下，股息和资本利得再投资于共同基金，因此投资者不会注意到这些应税事件......直到1099-DIV到达。 如果投资者持有IRA，401（k）或年金等递延税款账户中的共同基金，股息和资本收益目前不对该投资者征税，因此不会收到1099-DIV。
如何处理1099表格（以及如何防止未来获得）
当然，你应该与你的税务专家讨论1099，或者看看IRS.gov，但是1099-R和1099-DIV主要用于文件（在审计时支持你的纳税申报）。 一般来说，国税局也会向共同基金公司发送一份1099的副本。
这里的一个潜在教训是，投资者应该意识到各种共同基金是如何纳税的，并且是明智的资产定位 ，即将资金安置在某些账户中以最小化税收。 例如，在一个应纳税账户中投资分红股票共同基金是不明智的（除非投资者需要收入），因为这些基金会产生税收，从而可能侵蚀您的回报。 相反，投资者可以把这笔资金放在他们的IRA中，以避免当前的税收，并通过复利来更快地增加资金。