使资本损失为你工作
资本收益和损失和税收基础
了解销售共同基金的税收后果（资本收益和资本损失）是成功投资实践的一个重要方面。
除非您出售任何资产，否则您并没有真正的收益或损失。 在此之前，你只需在纸面上（或在线）就可以告诉你它有多少价值。 例如，如果您以高于购买价格的价格出售股票共同基金，您将获得资本收益。 如果您以低于购买价格的价格出售您的基金，您将有资金损失。 当你有资本收益时，你将欠下资本利得税。 然而，资本损失可以抵消资本收益，或者如果在纳税年度没有资本收益，您可以使用最多3,000美元来减少您的正常收入。 如果净亏损超过3,000美元，投资者可以将未使用的亏损转入未来纳税年度。
税收收益示例
当您使用资本损失来抵消资本收益或减少固定收入时，您正在做一些所谓的税收损失收获。 收益抵消资本利得税的策略是关注共同基金的价格或资产净值（NAV） 。
例如，假设您在A基金投资1,000美元，在B基金投资1,000美元。两年后，您的基金A的价值为1,500美元，您的基金B的价值为500美元。 如果你今天卖出这两只基金，你会发现基金A的资本收益为500美元，基金B的资金损失为500美元。收益和损失将相互抵消，你不会承担任何税收。
总之，税收损失收获对投资者来说可能是有价值的，既可以作为减少或消除资本收益的手段，也可以作为降低普通收入的手段。 请记住，资本收益或亏损不适用于税务延期帐户，例如您的401（k）或IRA，因此这些帐户中不可能有收入损失。
税收减免的注意事项和提示
一些投资者喜欢在晚些时候购买他们出售的同一基金（收获）。 在此之前，请注意IRS洗衣销售规则，基本上说，投资者不能在销售之前或之后的30天内（或之后）购买基本相等的保证金。
此外，不要混淆税收损失收益与资本收益分配 。 明智的投资者也可以通过降低分红派息共同基金的收入和资本收益分配的税收来降低常规经纪账户的税收，即所谓的资产所在地 - 将税收效率型投资置于应税账户中。
最后，税收损失收获通常是年终投资策略，但明智的投资者将全年关注所有基金的购买和销售情况，并根据投资目标做出投资决策，而不是基于市场的兴趣。
免责声明：在做出与税务有关的决定之前，请咨询您的税务顾问或财务顾问。 在将一般投资策略应用于个人理财之前，必须考虑每位投资者的独特情况。 本网站上的信息仅供讨论之用，不应误解为投资建议。 在任何情况下，这些信息都不代表购买或出售证券的建议。