使用1040X表格纠正税收错误
别担心 - 这不是世界末日。
修改您的回报可以通过提交修改来完成。 使用1040X表格以及新的表格1040，以及其他必要的时间表和表格。 有几个缺点。 修改后的纳税申报表必须邮寄给国税局进行手工处理。 IRS通常会在约8至12周内处理修正后的退货，但这一过程在最繁忙的时间内可能需要更长的时间。
为什么要修改？
如果您必须更正任何会改变您的税务计算的信息，请提交修改后的纳税申报表。 例如，如果您必须报告在您提交原始退货后到达的W-2的额外收入，则必须提交修正案。 如果您必须删除家属，因为您没有资格申请他们，您应该提交修改。
提交修改的典型原因包括：
- 声称其他家属
- 删除您之前声称的家属
- 报告W-2或1099的额外预扣
你不应该提交修正后的回报来纠正数学错误。 IRS计算机将检查你的数学计算并纠正任何错误。
是否有限制规定？
您只有三年的时间进行更正，这将导致额外的退税。 这是因为在签发退税支票时存在三年的时效限制 。 这三年的时间取决于您提交原始报税表的时间。 如果您在那天或之前提交了报税表，它会在4月15日开始，但如果您要求延期，则为期三年的时间为10月15日。
如果您超过三年期限，您只能收到过去两年支付的多付税款的退款。 您无法收取可退还的税收抵免。
需要报告额外收入或纠正夸大扣除的人可以随时提交修改后的退货。 国税局还有三年时间来审核您的纳税申报表，如果有大量的低报，它可能会延长。
如何准备修正后的退货
修改您的纳税申报表是一个由两部分组成的过程。 首先，您必须使用长表格1040和其他附表来准备新的纳税申报表，然后您必须报告表格1040X中的修订数字。
如果您使用1040EZ或1040A表格提交了原始报税表，这并不重要。 您仍然需要填写完整的1040才能获得修正后的退货，因为您必须将新的表单1040中的订单项与表单1040X上的各行进行匹配。
国税局更仔细地仔细审查修改后的纳税申报表，因此要特别小心，以确保您的新1040尽可能完整和准确。 附上所有必要的时间表，表格和文件，以便IRS获得有关您所做更改的完整信息。
准备1040X表格
当你开始在Form 1040X上工作时，确保你有你的原始报税表和你的新Form 1040。 此表格基本上总结了您新修订的1040表格中的信息。您将从更正后的1040向1040X表格传输信息。
Form 1040X最重要的部分是第二页的第三部分。 您可以在这里解释对之前提交的纳税申报表所做的更改。 清晰和简洁的解释可以帮助IRS更有效地处理您的修正退货。 如果您需要额外的空间，您可以准备单独的声明。
例如，假设您忘记包含W-2的工资。 你的第三部分解释可能如下：
“我正在报告额外的工资和W-2的额外预扣款，我忘记在我之前的纳税申报表中包括这个数字，导致我调整后的总收入 ，应纳税所得额，总税额和退税额发生变化。 ，并附上W-2的副本。“
尽量尽可能简明扼要地指出IRS代理商所做的具体修改，以及他可以在支持文档中找到这些修订的证据。
有些事情要注意
指明您在1040X表格顶部修改退税的纳税年度。 这是一种通用形式，可用于任何纳税年度。 如果您想修改多个纳税申报表，您必须每年提交单独的表格1040X。
现在检查数字和你的数学，并再次检查。
您退税的计算方法或您欠国税局的金额计算在第17至22行。如果您在原始报税表上收到的退税额比您应得的还多，则必须偿还国税局。 附上检查差异。 如果您需要额外退款，则可以预计在大约8到12周内到达。 修改后的退货退款不能通过直接存款发放。
您还可以选择将部分或全部退款应用于明年的预估税款。 只需说明您希望IRS在第22行申请付款的纳税年度。
签署并注明修改后的退货。 如果会计师帮助您准备修改，会计师还必须签署修改后的退货并签名。
在哪里提交修正后的纳税申报表
将您的修改邮寄到同一个IRS服务中心处理您的原始报税表。 如果您提交了退货或不记得邮寄地址，只需将修改后的退货发送至1040X表格说明书第4页和第5页所示的IRS服务中心。
当你提交修正后的回报时会发生什么？
IRS服务中心将手动处理您的修改退货。 它将检查以确保您的解释是充分的，并且您已记录了您对您的纳税申报所做的更改。 如果IRS需要更多解释或文件，您将收到一封信，要求提供所需的具体信息。
修正后的退货是否会触发审计？
到目前为止，没有确凿的证据表明修正后的纳税申报表会触发IRS审计。 如上所述，IRS确实比原始纳税申报更彻底地检查修正后的纳税申报表，但如果您明确解释了您为什么要更正纳税申报表，并且如果您使用适当的文件备份纳税申报表，IRS很可能会处理您的修改退货更多有效而毫无争议。 IRS代理可以在IRS计算机上查找最可靠的信息，但如果他可以在您的纳税申报表中查看相关文档，它会更容易和更高效。
IRS网站上的资源
- 修正的退货 - 国税局税收主题308
- 表格1040X [PDF]
- Form 1040X的使用说明[Web]
- Form 1040X的说明[PDF]
- 我的修正回报在哪里？ - 一个Web应用程序，用于检查邮寄给IRS的修改后的退货状态。