简单的IRA退出计算
这里有一个场景，最近通过电子邮件发送给我：
“我正在考虑从我的传统IRA账户中提前退出以支付汽车维修的优秀信用卡账单。我想在不久的将来购买一个房子，并且这笔未付账单正在影响我的信用评级。按时支付账单并从未迟到，但我想摆脱债务，我试图弄清楚早期分配的税收成本是否低于CC每次支付最低限额的成本月，信用卡年利率为10％，你能帮我弄清楚，并告诉我是否还有其他因素我没有考虑过？“
您需要用手指触摸一些信息来计算从退休计划中提取资金的税收成本：
- 分发时的年龄
- 你有什么类型的退休计划
- 你打算退出多少？
- 这笔钱将用于什么
- 在提款时你可能会得到什么税款
提前分配罚款
如果您在年满59岁之前从退休计划中提取资金，则提早分配罚款。 惩罚是10％，这是你在退出时所欠的任何所得税的补充。
如果您从SIMPLE IRA提取资金并且您在过去两年内开始参与SIMPLE IRA ，则罚款将增加到25％。 如果您的年龄接近59 1/2，那么您可能需要等到取款前才能避免这种处罚。
然而，惩罚有一些重要的例外。 如果您提取资金购买房屋或支付医疗费用，则可能不适用。 允许的例外情况因您所拥有的退休计划类型而异。
首次购房者在退出个人退休账户时或对失业者使用这笔钱支付医疗保险时不受任何处罚。 如果这笔钱用于大学学费或高额医疗费用，则不会有任何处罚。
401（k）或403（b）退休计划的发放例外情况较少 - 如果您年满55周岁，退休或离职，支付高额医疗费用或作为离婚协议。
所得税
接下来，您想要确定在判定罚金后您需要为分配付多少税。 国税局将分配视为普通收入 。 这意味着他们会按照边际税率征税。 从退休计划中大幅撤出甚至可能导致税率升高，因此您需要关注当年不同税收的收入范围。
IRS会定期更改它们。
将您计划提取的金额乘以边际税额以快速估算您的纳税义务，然后添加任何处罚。 总数将是您退出时欠多少联邦税。 你也应该估计任何州税。
示例计算
具有上述情景的读者没有提供有关她的收入或税收情况的任何信息，因此我们将为她编一些数字，以便了解数学如何运作。
假设她有资格领取户主申请资格 ，在她退出资金时是35岁，她在扣除标准扣除额和个人免税后的应纳税收入是5万美元。 这将使她的税率为25％。 她的收入将增加到60,000美元，如果她撤回10,000美元支付汽车修理费，但她仍然在25％的税率范围内。
她的联邦税收影响将是10,000美元，25％的税收加上10％的罚款，或3500美元。 她受到10％的罚款，因为支付汽车修理费不在罚款例外。 她也可能处于国家所得税和国家罚款的状态。
其他选项
这3,500美元的额外联邦税是开发这些退休基金的成本。 读者有什么其他选择？
她可以继续支付信用卡余额的利息。 这位读者的卡片年均收益率为10％，这意味着她将在一年的美元余额中获得1000美元的利息。 这假设余额仍然在一年中保持。
使用最低信用卡支付计算器并进一步假设信用卡要求每月至少支付余额的2.5％，我们的读者最终将在20年内支付4,888.25美元的利息来偿还汽车维修费用。
那么最好的交易是什么：现在支付3500美元，或20年后支付4,888美元？ 这是个人选择，但我认为答案在于随着时间的推移支付信用卡账单。 在可能的情况下应避免产生大量的税收法案。 无论何时有额外的资金，信用卡都可以得到更快的支付，或者当资金紧张时，信用卡可以更慢地支付。
读者还有什么其他选择？ 许多401（k）和403（b）计划向雇员提供贷款，但法律不允许贷款违反IRA。 这些贷款可以帮助她解决短期的经济困难，同时避免与退出相关的巨额税收和罚款。 她也可能会购买较低的利率贷款，尝试赚取额外收入，或创建一个预算来处理新的财务状况。
就我个人而言，我会在退休金最需要的时候离开：59岁半后，如果纳税人变得残疾，或者遇到其他情况，例如罚款例外。 马萨诸塞州保险罚款 。
注意：税法会定期更改，您应该咨询税务专业人士 以获取最新的建议。 本文中的信息并非作为税务建议，也不能代替税务建议。