了解如何使用传统托管帐户来保存大学
目前正在完成FAFSA并学习经济援助的家长和学生可能会因为没有更好的计划来支付大学费用而自责。 当谈到大学成本时，一个小小的规划可以走得很远。
为孩子的大学教育省钱有几种有用的方法，每种方法都有自己的优点和缺点。 更传统的方法之一是开设一个监护账户，孩子一旦成为成年人就可以进入，但这并没有提供任何关于如何花钱的教育标准。
监管账户不是纯教育储蓄账户，您的孩子可以使用您投资的资金，但他们喜欢。 另一种选择是使用UGMA或UTMA帐户。
什么是UGMA和UTMA保管帐户？
UGMA和UTMA账户被认为是大学储蓄账户的老大。 UGMA（Uniform Gift to Minors Act）和UTMA（Uniform Transfer to Minors Act统一转让未成年人法案）只不过是用于持有和保护未成年人资产直到达到州内成年的保管账户。 这些账户通常允许股票，债券和共同基金投资，但不允许股票期权或保证金购买等较高风险的投资。 由于资产被认为是未成年人的财产，所以一定数额的投资收入将被纳税，而同等数额的税率是以孩子的税率而不是父母的税率征税。
潜在的缺点
使保管账户具有吸引力的税收优惠也可能使其不具吸引力。
在收入的第一笔金额避免了较高的税收之后，超额收入将在父母的边际税收支出中征税。 第529条计划或Coverdell ESA不会产生这种影响。
账户格式还要求托管人根据州情况将资产控制权交给18岁至21岁的儿童。
虽然与孩子有良好关系的父母可能会强迫这些资产实际上在大学度过，但一段紧张的关系可能会带来问题。
什么是税收优惠？
每名19岁以下儿童（或全日制学生24名）作为父母纳税申报表的一部分，允许在降低税率时获得一定数量的“未实现收入”。 例如，2016年，第一笔1,050美元被认为是免税的，而下一笔1050美元则是在儿童支出中征税，即联邦所得税的10％。 高于这些数额的任何东西都按父母的税率征税，税率可能高达35％。 这项豁免是每个孩子，而不是每个帐户。
哪些费用符合条件？
只要费用符合合法需要，托管人可以为子女的利益发起撤回 。 任何为孩子受益的费用，例如学前教育费用，均可由托管账户支付，由托管人自行决定。 然而，与其他大学储蓄账户不同的是，这些费用不限于教育，可以用于与孩子有关的任何事情。 同样，成为合法成人后，孩子可以无限制地使用这笔钱。
对联邦财政援助资格有没有影响？
监护账户被视为儿童的资产，并计入财政援助。 预计这些资产中大约20％将用于资助任何一年的学生教育。
贡献规则
没有捐款限额。 然而，有人在这些账户中的其中一个账户中预留资金需要知道更大的礼品是如何影响年度礼品税和终身遗产税排除的。 咨询财务顾问很有帮助。
未使用的资金
任何未使用的金钱必须在孩子达到成年年龄或其所在州的监护账户允许的最高年龄时分发。 对于经典的UGMA账户，这通常发生在18岁。对于较新的UTMA账户，这个年龄通常是21岁，但可能是25岁。
与第529计划和Coverdell ESA不同，没有能力将帐户转移给另一个孩子或更改受益人。