了解表格W-2，工资和税收声明

表格W-2报告所得工资和已付税金

如果他们没有通过数字和字母标识，如果他们只是清楚地说明了他们用简单的英语是什么的话，税务表格可能更容易理解。 W-2表格是“工资和税收声明”。 您可以在大字中看到醒目的“Form W-2”旁边的小字样。

W-2对雇主的义务

W-2表格报告了雇员的年收入和他的雇主用他的工资，薪水和小费扣除的税款。

如果您是雇主，您必须为每位员工准备一份，并将副本提供给社会保障管理局。

是的，社会保障局。 此时SSA将介入并与国税局共享信息。

您必须在每个纳税年度的1月31日之前向您的员工邮寄或交付表格W-2，因此如果您尚未这样做，请尽快联系会计师以寻求帮助，可能。 您在2017年之前有额外的时间向SSA提交申请，但根据2015年的保护美国人免税法案（PATH），该规定发生了变化，因此不要只遵循前几年的规定。 所有的W-2现在都将在1月31日到期。

雇员税收义务

作为员工，您需要在您的纳税申报表中报告一年中您从工作或工作中获得的所有工资。 您可能会遇到一个或多个这些常见问题。

• 如果你没有收到你的W-2表格会怎么样？ 如果您在2月中旬还没有收到您的表格，请在表格邮寄出去时询问您的雇主。 你也可以要求你的W-2的另一份印刷版，但雇主有时会收取象征性的费用，为你提供额外的副本。 如果您认为您的雇主没有发送W-2，您可能需要联系IRS寻求帮助。

• 如果你的W-2上的某些信息错误怎么办？ 请您的雇主更正您W-2表格上的任何错误信息。 您的社会安全号码可能不正确，您的姓名可能拼写错误，或者您的工资和预扣金额可能不准确。
• 如果你的雇主拒绝给你W-2表格呢？ 这是一个严重的情况。 如果公司仍然存在，礼貌地要求一份副本。 如果您的雇主仍拒绝给您您的W-2，请拨打1-800-829-1040联系IRS。 当你打电话时，请确保你的指尖上有一些信息：你的雇主的姓名和完整的地址，如果你知道它的税号，和它的电话号码。 您还应该能够至少提供您所挣工资的估算值，扣缴的联邦所得税，以及如果您不再在那里工作，那么您开始和结束就业的日期。 你可能能够找到你的工资和联邦税收扣缴你当年的最后一个工资。

如果你有这个表单，该怎么做

您应该收到W-2的三份副本：副本B，C和2。

• 如果您正在邮寄邮件，请将副本B附加到您的联邦所得税申报表中。如果您要将您的退税电子报税，请将其与其他税务文件保留至少四年。

• 保留复印C与您的税务文件至少四年。 这是你正式的副本。
• 如果您正在邮寄邮件，请将副本2附加到您的州纳税申报表中。否则，请将您的税务文件保留至少四年，就像您使用副本B一样。

了解你的W-2

了解如何阅读W-2表格可以帮助您了解您的收入，并在您准备纳税时为您提供一个良好开端。 这个表格实际上有各种尺寸，形状和格式，你看你的时候看到的确切格式将取决于你的雇主处理工资单的方式。 但是无论如何，每张表格W-2都包含相同的信息。 这是一个逐行指南，从字母框开始。 这些基本上是标识符。

• 框A ：你的社会安全号码出现在这里。

• 方框B ：这是您雇主的唯一税号或EIN。
• 方框C ：确定雇主的姓名，地址，城市，州和邮政编码。 地址可能会显示您公司的总部，而不是其本地地址。
• 方框D ：这是一个控制编号，用于在您的雇主记录中标识您独特的W-2表格文件。 该号码由公司的工资核算处理软件分配。
• 方框E ：这标识你的全名。 如果你的名字改变了，请你的公司更新他们的记录。
• 方框F ：这标识你的地址，城市，州和邮政编码。 如果您最近搬家了，地址可能是以前的地址，但只要您的纳税申报表包含当前正确的地址，这不应该是一个复杂的事情。

编号框也出现在表格W-2上。 这些记录您的财务信息。

• 框1：框1报告您的总应纳税工资或工资为联邦所得税目的。 这个数字包括你的工资，薪水，你报告的小费，奖金和其他应税赔偿。 例如，应纳税附加福利如团体定期人寿保险将包括在内。 但专栏1不包括任何税前利益，例如401（k）计划，403（b）计划或健康保险的储蓄捐款。 专栏1中的金额在表格1040或1040A的第7行或表格1040EZ的第1行上报告。 如果您有多个W-2表格，请合计Box 1的金额并输入总金额。
• 方框2：方框2报告雇主扣除联邦所得税的工资总额。 这代表您一年中支付的联邦税金额。 表格1040的第62行，表格1040A的第36行或表格1040EZ的第7行报告了框2中的金额。 如果你有几个W-2表格，把Box 2的金额加起来就像你的收入一样。
• 方框3：方框3报告了受社会保障税支付的工资总额。 根据2017年工资计算，社会保障税的收入最高为118,500美元。如果方框3显示的是工资基数以上的金额，请向您的雇主更正您的W-2。 报告给您的雇主的提示不包含在Box 3中。 他们在专栏7中报道。
• 专栏4：专栏4报告从您的薪水中扣除的社会保障税总额。 社会保障税是一种平均税率，工资收入为6.2％，截至2017年为118,500美元。任何超过118,500美元的工资都不需缴纳社会保险税，因此专栏4中所示的数字不应超过超过7,347.00美元，118,500美元的最高工资基数乘以6.2％。 如果您在一年中有两个或两个以上的工作，并且您的社会保障总工资超过118,500美元，您可能已经支付了超过所需的社会保险税，但是您可以在您的1040表中申请超额的社会保障税预扣税作为可退还的信用额度。
• 方框5：方框5报告受医疗保险税支付的工资数额。 医疗保险没有最高工资基数，因此方框5中显示的金额可能会大于方框1中显示的金额。医疗保险工资包括从联邦收入中排除的任何递延补偿，401（k）捐款或其他附加福利税。 方框5中的金额通常与您工作中的全部薪酬相匹配。
• 专栏6：专栏6报告了从医疗保险税中扣除的税款数额，该数额是截至2017年医疗保险总收入的1.45％的固定税率。您可能会发现专栏6中的数额更大如果您获得重大收入，则比方框5中的金额乘以1.45％。 这可能是由于2013年实施的额外医疗保险税 。到2017年，收入超过特定门槛的收入额外增加了0.9％：如果您单身或有资格作为户主申请，则为200,000美元;如果您已婚，则为125,000美元但要另外申报，如果你结婚并共同申报，则需要25万美元。 如果您需要缴纳额外的医疗保险税，方框6中显示的您的医疗保险税预扣税将在美国国税局8959表中核对。
• 方框7：方框7显示您向雇主报告的任何小费收入。 如果你没有报告任何提示，它将是空的。 如果您没有任何税前利益，那么方框7和3中的金额应加总在方框1中显示的金额，或者如果您确实收到税前利益，方框5中的金额可能与方框5中的金额相等。 方框7和方框3的总数不应超过118,500美元的社会保障工资基数。 专栏7中的金额已经包含在专栏1中。
• 方框8：分配的提示。 方框8报告您的雇主为您分配的任何小费收入。 这笔金额不包括在框1,3,5或7中报告的工资中。相反，您必须将其添加到表1040第7行中的应纳税工资中，并且您必须计算您的社会保障和医疗保险税，包括此小费收入国税局表格4137 。 您可能需要查看出版物531中有关分配提示的信息，或者如果W-2的第8栏中显示任何收入，请向税务专业人员咨询。
• 专栏9：专栏9曾经用于报告任何收入收入贷款的预付款 ，但预付所得收入信贷在2010年结束，所以这应该是空的。 高级EIC支付是指雇主预期员工有资格获得所得收入抵免时向雇员支付的预付款。
• 方框10：方框10报告您可能通过灵活的支出账户偿还了依赖性医疗费用的任何金额，或者您的雇主为您提供的依赖护理服务的美元价值。 5,000美元以下的金额不征税，但任何金额超过5,000美元的金额都应在第1,3和5栏中报告为应纳税工资。有关照料福利报告见表2441。
• 方框11：该方框报告从雇主的非合格递延补偿计划或非政府第457部分养老金计划中分配给您的任何金额。 专栏11中的金额已经作为应纳税工资列入专栏1。
• 方框12：此框适用于延期赔偿和其他赔偿。 在专栏12中可以报告几种补偿和福利，因此国税局已经尽可能简化了这一点，允许您的雇主输入一个字母或双字母代码，然后输入您的报酬金额。 这些是截至2017年的代码：

代码A	未收集的社会保障或RRTA税收提示。 在表格1040中包含这笔金额作为总税额的一部分。
代码B	未收集医疗保险税的提示。 在表格1040中包含这笔金额作为总税额的一部分。
代码C	团体寿险保险的应税福利超过5万美元。 这笔金额已经作为您的应税工资的一部分包含在框1，框3和框5中。
代码D	对401（k）或SIMPLE 401（k）退休计划的非纳税选修工资延迟。
代码E	403（b）退休计划的非纳税选修工资延期。
代码F	对408（k）（6）SEP退休计划的非纳税选修工资延期。
代码G	对457（b）退休计划的非纳税选择性工资延期和非选择性雇主供款。
代码H	501（c）（18）（D）免税计划的非纳税选修工资。 这笔金额包含在方框1的工资中。 请参阅表格1040的说明以了解如何扣除此金额。
代码J	非应税病假工资。 这一数额不包括在框1，3或5的应税工资中。
代码K	对多余的“金色降落伞”支付消费税（相当于20％）。 在表格1040中包含这笔金额作为总税额的一部分。
代码L	员工业务费用的非应税报销。
代码M	未征收的社会保险或RRTA税对于前雇员应纳税团体定期人寿保险超过5万美元。 在表格1040中包含这笔金额作为总税额的一部分。
代码N	对于前雇员应纳税团体定期人寿保险超过5万美元的未征收的医疗保险税。 在表格1040中包含这笔金额作为总税额的一部分。
代码P	如果这笔款项直接支付给员工，那么对于员工搬家费用就不需要纳税。 在计算扣除多少搬迁费用时，可能需要在表格3903 （pdf）上使用此金额
代码Q	不征税的战斗工资。 在计算他们的挣得收入信用时，有些人可能会选择包含战斗工资。 有关战区排除的更多详情，请参阅出版物3。
代码R	雇主对阿切尔医疗储蓄账户的捐款。 该数额应在8853表格 （pdf）中报告。
代码S	无须纳税的工资延期至408（p）SIMPLE退休计划。
代码T	雇主支付收养福利。 这笔金额不包括在方框1的工资中。 使用表格8839计算这些领养福利的应税和非应税部分。
代码V	行使非法定股票期权所得的收入。 这一数额已经在框1，3和5中作为应税收入纳入。但是，您仍需要单独报告附表D和表格8949中的任何股票期权的销售情况。
代码W	雇主和员工对健康储蓄账户的捐款。 在8889表格上报告此金额。
代码Y	在409A不合格递延补偿计划下的延期工资。
代码Z	根据409A不合格递延补偿计划收到的收入。 这笔金额已经包含在专栏1中的应纳税工资中。这笔款项需要缴纳20％的利息和利息，作为表格1040的总税额的一部分。
代码AA	对Roth 401（k）退休计划的税后缴款。 这笔金额包含在您的第1盒工资中。
代码BB	对Roth 403（b）退休计划的税后缴款。 这笔金额包含在您的第1盒工资中。
代码DD	报告通过您的雇主提供的非应税健康保险的成本。
代码EE	政府雇主提供的Roth 457（b）退休计划的税后缴款。 这笔金额包含在您的第1盒工资中。

• 方框13：方框13中出现三个复选框。如果以下任何一种情况适用于您作为雇员，他们将被标记为：

你是法定雇员。 这意味着您需要在表格1040附表C中报告您收到的W-2工资以及您收到的标有“法定雇员”的任何其他W-2表格。您的工资无需缴纳所得税，因此您应该看到第2栏为零或空白。但是，它们受社会保险和医疗保险税扣缴，因此应填写第3至6栏。 有关法定雇员的组成和适用规则的讨论，请参见出版物15-A的第1部分。

您在纳税年度参加了您的雇主退休计划。 这可能是401（k）计划，403（b）计划，SEP-IRA，SIMPLE-IRA或其他类型的退休金计划。 如果您参加退休计划，您的收入可能会因您的收入而有所减少，因此如果选中此复选框，请向会计师或其他税务专业人员咨询。

您根据您的雇主的第三方保险单收到第三方病假工资，而不是直接从您的雇主处收取病假工资作为您常规工资的一部分。 虽然病假工资通常受到社会保险和医疗保险税的限制，但病人工资不包含在您的工资1工资中。 关于病假工资和第三方病假工资的讨论，请参阅出版物15-A的第6部分，

• 方框14：您的雇主可以在此处报告额外的税务信息。 如果在方框14中报告了任何金额，那么应该包括他们所用内容的简要说明。 例如，工会会费，雇主支付的学费援助或退休计划的税后缴款可能会在此处报告。 一些雇主在专栏14中报告了州和地方税，例如国家残疾保险（SDI）保费。 如果您逐项列出，国家残疾保险费可以作为扣除附表A 国家和地方所得税的一部分扣除 ，并且工会会费可以作为杂项逐项扣减扣除。
• 方框15：方框15报告您的雇主的州和州税号。 如果你在多个州工作过同一个雇主，这里可能有多行信息。
• 专栏16：专栏16报告您在该州赚取的应纳税工资总额。 如果你在多个州工作过同一个雇主，那么这里也可能有多行信息。
• 专栏17：专栏17报告了专栏16中报告的工资扣除国家所得税的总额。如果您列出扣除项目，这一数额可以作为附表A 国家和地方所得税扣除的一部分扣除。
• 专栏18：专栏18报告了受地方，城市或其他州所得税影响的工资总额。
• 专栏19：专栏19报告了地方，城市或其他国家所得税从工资中扣除的税款总额。 这笔款项可作为扣除附表A 国家和地方所得税的一部分扣除 。
• 方框20：方框20简要说明了当地，城市或其他国家税收的支付情况。 描述可以标识一个特定的城市，或者它可以标识州税收，例如州残疾保险（SDI）支付。

在那里你有它。 想想如此多的信息可以包含在如此小的表格中，但是W-2应该为您提供报告作为员工赚取的收入所需的所有数据，这真是太神奇了。