必需的最小分布
首字母缩略词“RMD”代表必需最小分布 。 这是您在达到70½年龄时必须从传统IRA（或合格账户）中删除的金额。
无论您有一个IRA还是十个IRA，IRS的朋友都会查看您合格账户的总金额，以计算您的RMD年度支付。 只要符合IRS美元要求，您就可以从一个IRA或多个合格的账户中获取所需的最低分配额（RMD）。
无论您是否需要IRA的资金，IRS都会帮您“提醒”您，现在是时候开始支付您公平的税金了。
年金死亡福利骑士战略提供主要保护和持久的遗产
除了讨厌的RMD之外，一些爱尔兰共和军的所有者从未打算获得这笔钱。
他们希望将大部分资产留给受益人。 实质上，他们希望留下遗产。 这可以通过利用附于固定年金的合同保证死亡利益骑士来实现。 以下是该策略的工作原理：
假设你在传统的爱尔兰共和军有30万美元，并且你从来不打算在退休时需要这笔资产。
如果你将这笔钱用于一个固定的年金，并且有一个保证5％增长的契约式死亡受益者，那么每年将有300,000美元的增长和复合。 当您携带RMD时，5％的死亡利益增长将抵消所需最低分配（RMD）的美元金额。 越早开始这个策略，在你转过70½之前，越好越好，因为在你需要拿走你的RMDs之前，$ 300,000将以每年5％的速度增长。
这种抵消策略允许您持有您的RMD，同时保持您的列名受益人和继承人的初始IRA总金额不变。
IRA IRA策略是IRS批准的，并允许继承人继续RMD付款
如果结构合理，RMD可以由多代（配偶，子女，孙辈）采取。 这将为您的继承人提供遗产收入，同时减少税收负债。 你不需要年金来拉长你的IRA ，但是固定年金确实适用于这种策略，因为它可以充分保护本金免受市场波动的影响，并提供合约保证。
不符合保险人寿保险公司的资格？ 改为购买年金
您必须采取的另一个创造性策略是最大化所需的最低分配（RMD），即将年度美元数额用于购买年金或人寿保险单。
如果你有资格获得人寿保险，这将是首选，因为死亡保险金将免税赠与你的受益人。 你可以计算出你的RMD后的税后金额是多少，然后尽可能多地购买人寿保险的死亡福利。 定期人寿保险是可用的最有效和最低成本选择，并且可以最大限度地提高应用的美元数量。
如果您没有资格获得人寿保险，则可以使用相同的策略购买灵活的高级固定年金，并且该保单有附加保单的保单死亡受益人。 灵活的保费意味着您可以为保单添加资金。 这种年金战略也是利用您的RMD的一种非常有效的方式，但死亡利益并不像人寿保险那样免税给您的受益人。
因此，下次您开始不得不采取必要的最低分配（RMD）时会感到不安，可能会有一个年金解决方案，可能非常适合您的整体遗留计划。