抵押权益（有时）是可抵扣的
如果您将这笔钱用于“实质性改善”，您的家庭仍可获得有限的扣除。
2017年和之前的纳税年度
抵押贷款可以帮助您购买房屋 （或者抵押已经拥有的房产），甚至可以提供一些税收优惠。 你支付的利息可能是可扣除的，但不要急于借钱来节省你的1040--有最高限额和其他限制可能会减少或完全消除你的扣除利息的能力。
本页面涵盖了一般准则，但税法复杂且不断变化。 在申请扣除之前，核实详情并与税务准备人员联系。
扣除按揭利息
国税局允许扣除由第一或第二家担保的贷款支付的利息。 这包括几种常用贷款：
- 购买贷款（当您借钱购买房屋时的主要抵押贷款）
- 房屋净值贷款（也称为第二抵押贷款）， 提供一次性现金
- 房屋净值信贷额度，允许您从信贷额度开支
扣除可能会使这些贷款更便宜，并可以涡轮增压某些战略，如债务合并 （突然您支付的利息成为税收抵扣 - 而不仅仅是一笔开支）。 但是，您可以扣除多少钱，以及何时可以扣除是有限制的。
当然，当你获得第二笔抵押贷款时，你也在使用你的房屋作为抵押品 ，这意味着如果你没有付款 ，贷款人可以在你的房屋里封锁 。 除了家庭相关费用之外，将这笔钱用于任何事物意味着您在之前不存在的情况下增加了风险。
第一或第二家：扣除额不适用于拥有数十户住房的投资者。 要符合资格，贷款必须在您的“第一或第二”家。 如果您租出房产，分享或作为办公室使用，您的扣除额可能会受到影响。
贷款标准：您的贷款必须由您的家庭担保。 有关详细信息，请向国税局查询，但这通常意味着您的贷款人对您的住房有留置权，如果您未能付款，可能会拒收。 另外，您需要满足以下标准之一：
- 债务是从1987年10月13日或之前（被称为“祖父”债务），或者
- 债务被用来购买，建造或改善你的房屋，债务总额低于100万美元
- 债务不被用来购买，建造或改善你的房屋，债务总额低于10万美元
在某些情况下，如分开结婚时，金额会减少。
没有欺骗：美国国税局称“你和贷款人都必须打算偿还贷款。”这将消除任何你想用假交易来节省税款的奇特计划。
例如，您不能从家庭成员那里“借”，扣除利息，忘记贷款 - 贷款必须作为真正的公平交易。
建筑贷款：如果你正在建房，这一扣除可能有助于降低建筑贷款的成本。 只要您符合特定标准，IRS允许您将正在建设中的住房作为合格的住房长达24个月。
限制
美元金额：如上所示，您的房屋净值贷款的利息扣除额不是无限的。 用于购买，建造或改善房屋的资金的限制更高。 对于大多数人来说，这很好。 但是，如果您将资金用于其他目的（如高等教育，债务合并或其他目的），则您的上限为100,000美元的债务。 请注意，最高限额是指贷款的大小 - 而不是您每年支付的利息金额 。
替代最低税率（AMT）：如果您受AMT限制，您可能会看到更多限制。 一般来说，如果您使用这笔钱购买，建造或改善您的房屋，则扣除项目会更有帮助。
扣减扣减额：抵押利息扣除仅在您逐项分类时可用，而许多人不会逐项分类。 通常最好采用最大的扣除额 - 如果您的标准扣除额超出了分项扣除额，您的抵押贷款利息费用可能不会提供任何税收优惠。 如果您不确定是否逐项记录，请检查您是否提交了附表A.要超过标准扣除额，您可能需要一笔可观的贷款或其他费用来帮助（例如，高额医疗费用）。
扣除不是信用：有些人会将税收减免与税收抵免混为一谈。 扣除有助于降低用于计算应缴税额的收入金额。 信贷是一种以美元兑换美元的方式减少你的欠款。 扣除将间接减少您的税收法案，但并不像税收抵免那样强大。
你可以索赔多少？
如果您借用了房屋资产并且想知道您已经支付了多少利息，请向贷款人询问。 您应该收到表格1098，其中包含关于年度利息的详细信息。
做你的作业
声称不适当的扣除是有问题的：它可能导致税务处罚和IRS的利息收费。 通过阅读美国国税局出版物936，核实你的情况（和现行税法）的所有细节。 请记住，税法是复杂的，而且自从写这篇文章以来事情可能已经发生了变化。 与熟悉贷款细节的税务人员交谈以避免任何问题。
注意：同样，此扣减通常在税后2017年后不可用。本文仅供参考。