所报告的信息
5498表格报告各种类型的帐户信息，其中包括：
- 对IRA，HSA和ESA计划的贡献
- 截至12月31日的IRA或其他账户的公平市场价值
- 账户持有人是否必须开始采取所需的最低限度分配
您应该为每个金融机构收到每种类型的帐户（传统IRA，Roth IRA，SEP IRA和其他）的表格5498。 如果您在同一家银行拥有SEP IRA和Roth IRA，那么该银行会为每个账户向您发放一张5498表格，但金融机构会将同一类型的所有账户归为一张表格5498.例如，所有Roth IRA一个特定的银行将在一个表格上报告。
三种形式5498
表格5498有三种形式，取决于他们正在报告的内容。
- 形式5498，IRA捐款信息报告关于个人退休账户的信息，例如传统的IRA ， Roth IRA ， SEP IRA和SIMPLE IRA计划。
- 5498-SA表报告有关健康储蓄账户 （HSA）的信息。
- 5498-ESA表格报告了有关Coverdell教育储蓄账户的信息 。
何时你会收到5498表格
1月31日，5498表格发送给IRA账户持有人，他们必须采取必要的最低限度分配。 本年度将检查方框11是否达到70岁半。 这个盒子提醒你，你应该在你转过70 1/2之后的一年的4月1日之前开始服用RMD 。
否则，如果您不必开始服用RMD，该机构将在5月31日之前向您发送您的表格。
5498表格也必须在5月31日前提交给国税局。过去纳税年度到4月15日为止的缴费包括在传统账户和罗斯个人退休帐户的5498表格中，因此许多个人退休帐户持有人在5月份之前将收到此信息，但你一定要把它放在你自己的记录里。
需要将这些信息包含在您的纳税申报表中
您很可能已经在您的纳税申报表中包含了5498号表格上的任何信息。 大部分已经在5月底前提交纳税申报表的人不需要修改或修改退货。 5498表格主要用于确认您已经提供给IRS的信息。 即便如此，确保表格上报告的信息与您的记录和您的纳税申报表保持一致是个不错的主意。
如何交叉检查信息
IRA的缴费金额反映了通过IRA拨款截止日期提供的所有缴款，通常是4月15日的特定纳税年度。 无论投稿人指定的纳税年度为何，SEP和SIMPLE计划的缴款金额都反映了该日历年度的所有缴款。
5498表反映了所做的所有贡献，即使部分或全部撤回。
- 传统IRA的捐款记录在表格5498的方框1中。可扣除的传统IRA捐款在表格1040第32行中报告。不可抵扣的传统IRA捐款记录在表格8606第1行。表格5498方框1中显示的金额包括所有对传统IRA的贡献被指定为以前的纳税年度。
- 您的纳税申报表上没有报告对Roth IRA的捐款。 尽管如此，表格5498第10栏中显示的金额反映了您对Roth IRA所做的所有捐款，这些捐款被指定为以前的纳税年度。
- 如果您是自雇人士，则对表格1040第28行报告SEP和SIMPLE IRA的捐款。雇主对员工账户的SEP和SIMPLE IRA捐款不会显示在员工1040上，但应显示在你的W-2的第12栏中加上一个代码。 代码F表示SEP IRA，代码S表示SIMPLE IRA。 SEP和SIMPLE贡献反映了在历年实际贡献的资金，而不是传统和Roth IRA贡献的指定纳税年度。
- 滚动捐款出现在5498表格的框2中。他们应该与您收到的任何表格1099-R相匹配，显示直接滚动，以及您所做的任何间接滚动。
- Roth IRA转换显示在5498表格的框4中。这些也应该与您收到的显示Roth IRA转换的任何表格1099-R匹配，并且它们应该与第8,16或21行中8606表格上显示的匹配。
- 您将在Form 5498-SA的第2栏找到健康储蓄账户的捐款。 这些数字反映了上一个纳税年度的捐款总额，包括您所做的和您的任何雇主的捐款。 你的雇主的捐款也记录在表格W-2的方框12中，编号为W.个人捐款应该与你的1040号线上显示的金额相符。