准备国税局表格433-A
表格433-A“工资收入者和自雇人士收集信息声明”是用于记录您独特财务状况的表格。 国税局使用这种形式来确定您的税收债务的合理收藏潜力。 433-A表格是六页形式。
以下是表格433-A每部分中所报告的信息的细目。
表格433-A第1部分：个人信息
报告您的全名，地址，电话号码，最佳通话时间，婚姻状况和社会安全号码。 你也报告你所有的家属，他们与你的关系，他们的年龄，以及他们是否和你一起生活。 你也可以让国税局了解你是否租房或拥有你的房子，或者有其他类型的房屋安排。表格433-A第2部分：商业信息
报告您拥有的任何企业的名称，地址，雇主标识号和其他信息。 这可能是独资企业，S-Corporation，LLC或其他类型的商业实体。 如果您拥有一项业务，您还需要准备IRS表格433-B来报告有关您的业务的财务信息。所需附件：前三个月的自雇收入证明。
表格433-A第3部分：就业信息
报告你的雇主的名字，你的工作地址，工作电话号码，你在这家公司工作多久以及你的职业。所需附件：前三个月的工资和扣除证明。
您应该保留工资单，收入报表或其他工资单信息，以记录您的工资，所得税扣缴和其他工资扣除。
表格433-A第4节：其他收入信息
报告您每个月收到的其他收入。 这可能包括养老金，年金，社会保障，子女抚养费，赡养费或租金收入。所需附件：前三个月的收入证明。
您应该保留社会保险存根，养老金或年金报表，子女抚养费或赡养费支票的副本，或租金收入和支出报表。
表格433-A第5部分：银行，投资，信贷和保险资产
报告所有流动资产，例如银行账户，投资账户，信用卡账户和保险单。银行账户：提供您银行分行的名称和地址，以及您的银行账号和当前余额。 包含您拥有的所有支票，储蓄和货币市场账户的信息。 包括在银行，信用合作社和储蓄和贷款机构持有的账户。
所需附件：前三个月的银行对账单。
投资账户：提供有关股票，债券，共同基金和其他投资资产的信息。 包括定期存款，存款单，IRA，Keogh，401k和年金。 货币市场基金应在银行账户部分报告。
所需附件：显示您持有的证券经纪，陈列退保金的年金表，显示当前价值的银行对账单以及提前支取存款证的提款罚款，401k计划对账单显示账户价值和未偿贷款价值。
现金现金：提供您拥有的不在银行账户中的现金的信息。 这包括您持有的现金或存放在保险箱内的现金。
信用卡账户：提供有关可用信用的信息。 报告所有信用卡，百货公司收费卡和无抵押信用额度的名称，地址，信用额度和当前余额。 不要报告汽车贷款和抵押贷款，这些将在第7部分报告。
所需附件：前三个月的信用卡账单。
保险政策：提供有关您整个生活或全球人寿保险保单的现金价值的信息。 定期人寿保险单不会累积现金价值，因此不应在此报告。
所需附件：您的保险公司的陈述，显示您的人寿保险单的现金价值，贷款价值和/或退保价值。
表格433-A第6节：其他法律信息
选中适当的“是”和“否”框，并提供有关您加入的任何未决法律诉讼的其他信息。 你需要让国税局知道你的工资是否有任何装饰物，对你的任何判断，以及你是否曾申请过破产。 美国国税局还会询问您转账给其他人的资金或资产是否低于其实际价值，以及您是否预计未来几年您的收入状况会发生变化。需要附件：如果您对这些问题中的任何一个回答“是”，请在另一张纸上提供详细的解释。
例如，您可能想详细介绍任何诉讼或破产程序。
表格433-A第7部分：车辆，房地产，个人和企业资产
提供有关您拥有的汽车，卡车和房地产的详细信息。对于车辆，请提供品牌，型号和型号年份信息以及里程，贷款余额，贷款人，购买日期和每月付款金额。 如果您租赁汽车或卡车，请将此信息放在19号线上。车辆包括各种类型的汽车，卡车，货车，房车，拖车，摩托车和小船。
21号线报告了家具，艺术品和珠宝等个人资产。
第22行列出了诸如计算机和工具等业务资产。
提供有关你所拥有的房屋和其他房地产的信息。 提供关于房地产部分所有抵押贷款和房屋净值信贷额度的信息。
所需附件：贷方提供的当前报表，显示每月付款和当前贷款余额。
对于车辆来说，打印一份显示您的汽车或卡车公平市场价值的报告是一个非常好的主意。 确保你解释你的车是什么状况，以及该车的近似市场价值是多少。 我使用凯利蓝皮书报告，并打印出两个最接近车辆状况的私人派对值。
例如，如果我觉得汽车处于“良好”状态，我会打印出良好和优质的价格报告。 这将为国税局提供一个大致的范围，以及为什么我认为该车处于“良好”状态的解释。
对于房地产而言，提供对实际房产的评估或房地产经纪人显示可比房屋销售的报告是一个非常好的主意。 通常，可比销售报告对于妥协要约的粗略草案来说是足够的，但是国税局有时会要求进行全面评估。 详细说明房子的状况也是一个好主意。 如果您最近尝试为您的抵押贷款再融资或获得房屋净值信用额度，那么从贷方收到任何拒收信函将有助于添加到您的优惠折扣文档中。 这将表明贷方不愿意向您提供额外的信贷。
汽车贷款和抵押贷款都与您的折扣优惠有几个重要方面。 首先，国税局通常不希望你出售你的汽车或家庭，以偿还你的税务债务。 一般来说，国税局宁愿你保留你的房屋和汽车，并找到其他方式来支付你的税，例如取出房屋净值信贷额度。
因此，国税局会考虑你的房子的公平市场价值，将它与你未偿还的抵押贷款余额进行比较，并确定是否有额外的权益。 另外，国税局会将你的房子，汽车和其他车辆的价值折扣为快速销售价值。 快速销售价值在表格433-A工作表中计算，相当于该物业当前公平市场价值的80％。 一些纳税人会发现他们的贷款“倒挂”，贷款余额超过了汽车，卡车或房地产的快速销售额。
尽管有这些一般性规定，但我已经看到国税局要求纳税人出售第二辆或第三辆汽车，或者在要约获得批准之前出售拥有实质股权的房子。 这些是国税局和纳税人之间谈判的问题。
请注意，鉴于纳税人的独特财务状况，国税局希望收集尽可能多的钱。
表格433-A第8节：应收帐款和应收票据
对于自雇人士，请提供有关所有未偿还应收账款的信息。表格433-A第9节：每月收入和费用
在第9部分第24至45行提供有关每月总收入和支出的详细信息。每月预算和表格433-A工作表以及充足的文件是您的妥协优惠申请中的关键要素。 事实上，第9部分中的预算和工作表中计算的合理收取可能性共同为国税局提供信息，以确定他们可以收回多少税款用于支付退税。我总是准备三个预算，每个预算都使用不同的标准。
查看每个预算代表的内容以及它如何适合您的整体优惠折扣应用程序非常重要。 我使用电子表格模板来准备所有优惠折扣预算，该电子表格模板反映433A表格第9部分中要求的信息类别。
预算＃1 - 实际收入和费用。 这代表您一个月的总收入和总费用。 这里使用Quicken，Quickbooks或电子表格来跟踪您的费用将派上用场。 我通常将过去三个月的平均收入和支出报告在第9部分的适当类别中。这为纳税人提供了他们实际财务状况的良好概述。 您正在寻找的关键信息是总收入（第34行）和总生活支出（第45行）之间的差异。 如果你有一个正数，那么纳税人的月可支配收入。
我会用这个可支配收入数字来确定纳税人是否有资格获得每月分期付款协议。
预算＃2 - 收入和费用使用一些 IRS限制。 国税局通常会拒绝任何与个人及其家人的健康，福利和生计无直接关系的开支。
因此，例如，有线电视，私立学校和信用卡支付的费用将不会在纳税人的允许预算中考虑。 实际包含在每月预算中的项目列在第35行至第44行的脚注和说明中。这个预算是找出我们需要进行谈判的预算3相比多少“额外开支”的起点。
允许的费用包括：
- 食品，衣物，家务用品和个人护理产品（报告在第35行），
- 租金，按揭付款，房产税，租房保险，房主保险，HOA会费，电力和燃气公用事业，电话公用事业，水，燃料油和垃圾收集（按第36行报告），
- 汽车贷款支付，租赁付款，汽车保险，登记和许可证费用，维护，修理，汽油，停车费，通行费或公共汽车票价（在第37行上报告），
- 医疗保险费，医生和药品的共同付款，住院费用以及其他医疗和医疗保健费用（第38行报告），
- 预扣联邦所得税，社会保障和医疗保险工资税，预估税款，州所得税扣缴，地方所得税扣缴税（39号线报告），
- 儿童抚养费，赡养费和其他法院命令的付款（在第40行上报告），
- 人寿保险费（第42行报告），
- 其他担保债务，例如由401k或存款证（由第43行报告）担保的贷款， 以及
- 纳税人的健康，福利和生活所需的其他费用。 详述任何不寻常但必要的费用。 一个很好的例子就是支付更新职业执照的年费。 除非费用与个人的工作，职业或寄托直接相关，否则国税局不太可能允许这笔费用。 （在第44行报道）
预算3 - 收入和费用使用国税局收集金融标准
国税局制定了一系列食品和服装（第35行），住房和公用事业（第36行）和交通（第37行）的国家和地方费用标准。 这些费用指南统称为收款财务标准。
食品，住房和交通的每月允许开支限于以下的较低者：
- 您的实际费用， 或
- 适当的收款财务标准
因此，您需要知道您的实际费用（在预算1中收集）。
食品和服装费用受限于国家允许的生活费用标准。 （阿拉斯加和夏威夷的居民有较高的许可食品和服装费用。）国家标准按家庭人数和每月总收入分列。
住房费用受当地住房费用标准的限制。 该标准按照家庭居住的家庭和县的人数来划分。
运输费用受到区域运输费用标准的限制。 该标准按家庭中汽车的数量以及家庭所在地区分类。
在预算＃3中，将第35,36和37行中的数字替换为适当的收款财务标准中的较低者，或第1预算中的实际费用。
另外，在预算＃3中，假设国税局将不允许其他费用的44号线索赔。 预算＃3从IRS的角度提供了您的财务状况的图片。
在您的实际预算下，您经常看起来像您在IRS预算下有额外的资金。 第3号预算通常成为计算433A表格工作表中合理回收潜力的基础。
使用收款金融标准分析您的费用可能会产生非常强烈的情绪反应。
433A表格所需附件摘要
您必须在表格433A附上以下文件：
- 复制最后一份纳税申报单（表格1040,1040A或1040EZ及所有时间表），
- 证明过去三个月的所有经常开支，
- 证明过去三个月的所有运输费用，
- 证明过去三个月的所有医疗保健费用，以及
- 证明过去三个月任何法院命令的付款。