有了计划，您可以从延期兑现计划中获得更多收益
让我们来看看递延补偿计划（简称NQDC或非合格递延补偿），他们是如何工作的，以及如何在终身退休收入计划中对其进行更有效的利用。
您的延期补偿计划如何运作
每个延期补偿计划是不同的。 每个计划都有一份正式的计划文件，阐明该计划的规则。 您需要索取计划文件的副本，以了解您的雇主计划的具体条款。 关于您的延期付款计划条款，您有三件主要的事情需要了解。
- 金钱如何进入计划
- 基金如何征税
- 计划如何赚钱
金钱如何进入计划
有些计划允许员工和雇主提供捐款; 其他人只允许一种类型的贡献。
- 员工捐款 -当您选择延迟部分工资或奖金时，您将填写登记表或选择福利表。 您将指定您希望推迟计划的金额，并且还必须选择未来的支付日期。 通过适当的计划，您可以选择与终生退休收入计划协调的支付日期。
- 雇主供款 - 如果有雇主供款，您的雇主会通知您需要满足多少条件和哪些条件（如盈利指标），以便公司能够做出这些供款。
基金如何征税
- 员工捐款 -您将按照您计划中的金额支付FICA（工资税）。 工资税将从你的工资中不会推迟到计划中的那部分出来。
- 雇主缴费 -雇主缴费时，FICA税通常是在您缴纳这些缴款时扣除的。 雇主的供款通常受制于归属时间表 - 这意味着您必须与雇主保持一段特定的时间，才有资格获得他们为您提供的所有资金。 因此，如果您提前离开，您将不会支付您未满足归属要求的任何金额的FICA税。
无论是哪种类型的捐款，每个国税局都不会支付FICA对NQDC计划中产生的任何投资收益的税收，但是当它们退出计划并支付给您时，您将对分配缴纳所得税。 这是税务筹划机会出现的地方 - 以您选择资金如何从计划中出来的方式。
钱是如何出来的
当您将资金投入延期兑现计划时，您必须选择如何以及何时支付退款。 在大多数情况下，这是一次不可撤销的选举（意味着您不能在以后更改），并且最早的第一次支付通常允许发生在您将资金投入该计划的三年之后。
- 一笔总和 - 有些计划只提供一次性分配选项。 例如，您可以选择一次性支付，从推迟收入的年份起五年，七年或十年支付。
- 分期付款 - 有些计划提供了分期付款的选项 - 例如在距离今天五年后的十年期间内。
您对该计划的每年捐款进行支付选举。
通过一些计划，您可以为不同类型的捐款选择不同的支付选项; 例如，分期支付您自己的延期金额，并且一次性支付雇主缴款金额。
改变你的支出选举
虽然支付选举可能被认为是不可撤销的 - 在许多情况下，您实际上可以改变它们 - 但是您进行更改的能力将会受到限制。
例如，下面是一个主要的延期付款计划如何描述它：“您可以推迟付款日期，但必须在先前计划的分销日期前12个月发出通知。
新的日期必须在第一个预定日期后至少5年。“
此外，某些事件可能会触发与您当选时发生的分配不同的分配。 在您的计划文档中，这可能被称为触发事件或触发分发。
触发分配
您的计划文档将根据触发事件的类型解释您的资金将如何支付。 可能触发分布的事物是：
- 退休
- 终止
- 死亡
- 紧急或残疾分配
- 控制权的变化
例如，如果您终止了您的计划，可能会在60天内分配既得余额。 或退休后 ，即使他们不计划再开始五年，您选择的年度分期付款也可能会自动开始。
每个计划都设置了自己的条款，因此您必须参考文档以了解您的计划是如何运作的。
计划分发
如果您在未来预计退休收入的时间线上绘制出延期偿还日期的选择日期，那么您可以选择其他应税收入较低时可能发生的支付日期。
例如，假设您有一个大的401（k）余额。 当你达到70岁时，你将不得不采取必要的最低分配 ，这将导致额外的应纳税收入。 如果您的计划允许，您可能希望延期付款从10岁到60岁的分期付款中支付。当您的延期付款结束时，您的所需分配将开始。
太多人最终将其支出作为一笔总额发生，并且额外的收入在该日历年将其纳入较高的税额。 如果他们选择分期付款，他们可能已经能够将支付的纳税义务减少10％或15％。
即使没有节税机会， 退休收入计划也可以显示每年从您选择的支出选项中获得的税后收入金额。
其他考虑 - 资助或没有资金
延期补贴计划有很多种形式。 一种计划旨在让高层管理人员受益。 这些类型的计划可能被称为高顶礼帽计划或SERPS（补充执行退休计划）或超额利益或收益平衡计划。
根据美国国税局的规定，这些延期补偿计划没有得到执行 - 这意味着如果公司发生不良情况，资金可能会受到公司债权人的约束。 如果您对公司的未来不确定，这可能是选择将所有递延合计金额尽早以一次性支付给您的理由。
底线：通过延期支付，计划可以帮助您从计划中获得最多的税后收入。