知道你不能扣除的东西可以节省你的税款在税收时间
TCJA的调整，甚至消除了很多详细的扣除项目，但大部分的变化都是暂时的。
他们将在2025年到期，除非国会投票保留其中的一部分或全部。 同时，如果您通常声称有部分或全部这些扣减，您可能会相应地进行计划。
医疗费用扣除
对医疗费用进行逐项扣除的变化实际上是纳税人，至少在短时间内是这样。
您只能通过2016纳税年度扣除您的费用超过调整总收入10％的部分。 TCJA将该门槛降至7.5％，尽管仅适用于2017年和2018年的纳税年度。此规定具有追溯性，因此您在准备2017年退回时可获得一点礼物 - 您可以在医疗费用中扣除更多。
其他规则保持不变。 您可以申请自己，您的配偶或您的家属所发生的费用，并且您必须在同一年内支付他们作为抵扣。
预计到2019年7.5％的门槛将回升至10％，因此如果您正在考虑根据法律可以扣除的选择性程序，您可能希望现在花掉这笔钱。 请记住，美容手术和治疗不可扣除，但预防性治疗和治疗现有问题的治疗是可以的。
州和地方税收扣除（SALT）
这个扣除是一个热门辩论，因为TCJA在2017年底通过了国会。它曾经是无限的，它涵盖了一系列的税收： 财产，销售额和收入 ，尽管您必须选择扣除销售税或所得税。 你无法为两者申请扣除。
这仍然是规则，但是现在对于您可以扣除多少钱有一个总体限制。 根据TCJA的条款，它的上限为10,000美元。 如果你支付6,000美元的房产税和5,000美元的所得税共计11,000美元，那么从2018年开始，你将损失1000美元的扣除额。你可以索要5000美元的房产税或4000美元的所得税，但其他1000美元的您已支付的全部$ 11,000不再可用。 这对居住在高收入税率州或者房地产税率较高地区的居民如纽约，新泽西州，加利福尼亚州和哥伦比亚特区而言将是一个沉重的打击。
如果你已经结婚并另外申报，你必须将这一万美元的数字减半。 这些申报人只有在州，财产和地方税中扣除5000美元。 这条规则并不适用于单身或家长申报人，但是他们可以申请全额$ 10,000。
外国不动产税也不能再扣除。 TCJA取消了税法规定。
你可以预付你的税款以获得旧的扣减？
新税法的这一方面让很多纳税人在2017年底冲击了当地的物业税评估办公室。希望能够预缴2018年的税款，以便他们仍然可以申请扣除全部税款。 但是在2017年12月27日，国税局有效地表示，“并非如此之快”。如果您在12月份预付了2018年房产税，那么2017年仅在已经评估的情况下才可以扣税。 换句话说，您实际上在2017年12月31日之前收到了您的2018年税款的法案并支付了他们的税款。您不能要求2017年扣除IRS称为“预计”的2018年税款。
住房按揭利息的扣除
这个演绎也没有被消除，但它受到了损害。
现在它更受限制，但为了公平起见，许多纳税人不会感到痛苦。 只有那些能够负担特别大的抵押贷款的人才会受到影响。
到2017年，如果用于获得第一或第二住所，您可以扣除高达100万美元的抵押贷款的利息，如果您已经结婚并且单独归还，则可以扣除500,000美元。 您还可以扣除高达10万美元的房屋净值贷款利息。 TCJA削减了这笔收购贷款，其中750,000美元或已婚纳税人分别提交的375,000美元，您不能再扣除房屋净值贷款利息。
换句话说，除非你有资格获得750,000美元以上的抵押贷款，否则没有太大的变化。
修改此扣除后，适用日期并不明确。 旧的100万美元的限制不会持续到2017年12月31日。它仅适用于2017年12月14日之前签订的抵押贷款，并且您必须在2018年4月1日之前关闭该房产。
另外还有一个问题：您可以对您在2018年或以后纳税年度的12月14日之前拿出的现有抵押贷款进行再融资，您仍然可以扣除利息，但前提是再融资金额不超过旧的贷款余额。 请记住，房屋净值贷款利息的扣除已经被消除，但如果你没有拿出任何现金，你没事。
扣除影响工人
TCJA也为工人阶级消除了两个有利的扣减。 过去，如果您因工作原因需要搬迁，您可以扣除某些搬迁费用 ，但须遵守若干合格规则。 希望你在2017年12月31日之前搬家，否则你可以在2025年TCJA到期之前继续这样做，因为这个扣除额度已经不再。
从技术上讲，这是一种上线扣除，是您的分项扣除或标准扣除的“附加”。 而这一变化并不影响现役军人。 当他们因为服务原因被迫搬家时，他们仍然可以声称这种扣除。
那些你曾经为了与工作有关的目的而需要支出的杂项扣除项目也没有了。 一些杂项扣除在TCJA中幸存下来，但不是这一项。 从好的方面来说，只有在你的AGI超过2％的情况下，如果你的雇主没有报销，这些只能扣除。
伤亡和扣除损失扣除
伤亡和失窃损失逐项扣除存活...有点，但它已被削减回来。 从2018年开始，如果您因联邦宣布的灾难而遭受损失，您只能申请扣除。 美国总统必须将此次事件称为灾难。 幸运的是，这涵盖了像飓风这样的大部分灾难性事件，但如果您的邻居偷走了您的全新笔记本电脑，那么您运气不佳。
没有更多的Pease限制
慈善扣款仍然活着，并且保持不变，这里有一些好消息。 这一扣除以及住房抵押贷款利息抵扣一直被称为Pease限制到2017年。对于那些收入较高的人来说，这些限制在每个美元的应纳税收入超过特定的门槛时将分项扣减减少了3％，并最终达到80％的分项扣除。
TCJA废除了Pease的限制，因此无论您赚多少钱，都要继续捐赠给您最喜爱的慈善机构。 您仍然可以充分申报此税收减免。
标准演绎与分项扣除
对一些纳税人来说，这可能并不是一帆风顺的。 是的，你正在失去一些单项扣除额，其他扣除项目已经受到限制。 但是，TCJA几乎是所有申请状态的标准扣除额的两倍：单身纳税人从6,350美元到12,000美元，联合申请的已婚纳税人从12,700美元到24,000美元，以及有资格成为户主的人从9,350美元到18,000美元。 因此，尽管可用的逐项扣减额可能会缩小，但您的可用标准扣除额将会增加，可能会抵消损失。
你可能会发现你的税收情况和以前一样，或者你甚至可能在新规则下出来。 如果你和你的配偶在历史上能够扣除20,000美元的扣除额，或者如果2018年按照新法将扣减额减少到24,000美元以下，那么实际上你会因为分项而损失金钱。 但根据您的确切数字，您可以通过声称标准扣除来挽救这种情况。
如果您在开支时期计划在税务时间扣除它们，请计划您的2018年支出，并记住您可以通过声称标准扣除来弥补部分（如果不是全部）差额。