归档个人所得税概述
当你面对很多规则并且如果你误解了他们时可能会产生可怕的影响是很自然的，而且很多人在税务时间面临这个挑战。 对税法的基本了解可以为你节省一些抗酸药物的费用，甚至可以节省你的税。 你可能还没有准备好称自己是专家，并且准备出发去准备其他人的回报，但是当你卷起衬衫袖子准备你自己的时候，知道这些规则可以让你安心。
以下是您提交个人所得税申报表时需要了解的内容的概述，以及即使您为明年的退税计划做了一点税务规划。
你绝对需要申请吗？
并非每个人都必须提交个人所得税申报表。 事实上，如果社会保障福利是去年您唯一的收入，您可能不需要。 残疾保险支付不需要纳税，如果这是您唯一的收入，则不需要提交报税表，同样适用于补充性安全收入。 如果您的唯一收入来源不是来自工作或投资，请咨询税务专业人员以了解您的立场。
那么，如果你仅仅获得一点收入就会发生什么？ 您是否有义务提交退货取决于您的提交状态。
- 对于2016年纳税年度 - 您将在2017年申请的回报 - 65岁以下的单个纳税人如果从正常工作和/或投资中获得不到10,350美元的报酬，则无需提交报税表。
- 如果你年龄在65岁或以上，你有更多的空间，高达11,900美元，你必须提交回报。
- 如果您有资格担任户主，如果您的年龄在65岁以下，则上限为13,350美元;如果您年龄在65岁以上，则上限为14,900美元。
- 如果您已婚夫妇共同申请，如果您和您的配偶双方都不满65岁，则限额为20,700美元。如果您中的一方年龄在65岁或以上，则增加至21,950美元，如果您双方均为23,200美元。
- 如果你已经结婚并分开申请，在你被要求提交回报之前，你根本无法挣得多少：无论你多大年纪，都需要4,050美元。
无论您的申请状态如何，2016年纳税年度的自雇收入门槛始终为400美元。 如果您从自由职业者或经营自己的企业获得这么多收入，则必须提交纳税申报表。
您应该收到任何在一年中为您付款的人提供的表格1099-MISC。 这400美元的限额是一个总数。 换句话说，如果乔向您支付了290美元，而萨莉向您支付了110美元，那么您必须提交报税表，因为这两笔支出加起来总计为400美元。
无论如何，你可能想要归档
在你说“Phew！”并放好你的计算器之前，考虑一下。 如果您的收入属于您申请状态的这些参数范围，您可能有权要求退还所得税抵免额。 如果信用额度超过您的纳税义务，国税局会向您发送资金 - 但仅限于您提交申报信用额度的回报。
同样，如果您去年的申请资格低于限额，您不需要提交申报表，但您的雇主几乎可以肯定地从您的薪水中扣除所得税。 除非您提交申请，否则无法获得该笔款项的退款。
你会陷入什么样的税收危机？
假设你必须申请，下一个问题就变成你必须付多少钱。
纳税人对纳税人造成很大的困扰，所以如果你对他们有点迷惑，不要感到孤单。 在声明各种扣除之后，他们确定你的收入的百分比，你必须给予国税局。
以下是他们2017年纳税年度的细分情况。 这是您将在2018年提交回报的收入。
- 10％：收入0至9,325美元
- 15％： 9,326美元至37,950美元
- 25％： 37,951美元至91,900美元
- 28％： 91,901美元至191,650美元
- 33％： 191,651美元至416,700美元
- 35％： 416,701美元至418,400美元
- 39.6％： 418,401美元及以上
许多人认为他们必须支付他们所有收入的这个百分比，但这并不准确。 如果您的收入达到37,000美元，那么您将在首批9,325美元的税款上仅支付10％的税款 - 这部分支出为10％。 您只需支付超过该数额的收入的15％，即属于下一个税额的部分。 同样，如果您赚取了5万美元，那么您只需支付25美元的税率即可获得超过37,950美元的美元。
现在你可以从收入中扣除
您可以申领家属并采取其他扣减措施来减少您的收入，并有可能将您的收入纳入较低的税收范围。 根据皮尤研究中心的一项研究，2014年美国纳税人的平均整体税率低于5万美元，他们在利用所有可用的扣除项目后仅为4.3％。
个人免税额是税法规定的最大扣减额之一。 从2017年纳税年度开始，除了您自己，您还可以为每个可以在您的纳税申报表上申请的受抚养人征收4,050美元的应纳税所得额。 在高收入水平 - 个人261,500美元，户主287,650美元和已婚夫妇共同申请313,800美元 - 但这些个人免税额开始“逐步淘汰”。 当您的收入超过这些限制时，您将有权要求低于标准金额，并且您可能无法根据您赚取多少来申请个人免税。
否则，如果你去年的收入是5万美元，而你是一个没有家属的纳税人，那么你的应纳税收入就会降到45,950美元。
现在，看看如果你有一个孩子会发生什么。 你的收入减少了8,100美元 - 两个美元的4,050美元。 如果你有两位家属，你的收入可能会下降12,150美元。
毫无疑问，人们希望他们可以将他们的宠物称为家属。 唉，这并不容易。 严格的规则适用。 首先，你的家属必须是人，对子女家属和其他亲属有不同的规定。
合格的儿童依赖者
要符合你的家属的条件，孩子必须：
- 与你有关，但这条规则应用松散。 继子女和寄养儿童的资格，和兄弟姐妹一样。
- 在纳税年度的最后一天年龄小于19岁，如果他是全日制学生，则年龄在24岁以下
- 比你年轻，或者如果你已经结婚并共同申请，比你或你的配偶年轻
- 和你一起生活六个月以上
- 在这一年里，他的支付额不得超过他自己的一半
年龄规则不适用于残疾儿童，在某些孤立的情况下，您可能会要求一个与您无关的孩子。 也许你和你的女朋友住在一起，你支持她的孩子。 如果她出于某种原因不能声称自己的孩子是自己的亲属，并且如果没有其他人可以要求他，那么您有可能会这样做。 与税务专业人士交谈，如果你处于这种独特的情况。
合格亲属
美国国税局也有成人家属的一系列规则，例如，如果你支持你的老人母亲。
没有年龄限制适用于合格的亲属 - 个人甚至可以是一个孩子，但未成年人不能成为任何其他人的“符合资格的孩子”。这是税收规则，可能会允许你要求你的女朋友的孩子。 其他一些规则也适用。
- 个人必须与你有关。 取决于你的相关程度，她可能需要整年与你一起生活。 父母不需要和你一起生活。
- 她的年度总收入必须少于您希望为她申领的个人免税额，即2017年的4,050美元。
- 你必须至少支付一半她的全部支持。
再说一遍，这些都是一般规则，所以如果你发现自己在溜冰，你认为某人可能是你的依赖者，那么请向税务专业人员确认一下。 如果你声称你没有资格申请的人，你可以打开自己的审计。
标准演绎
你尚未完成减税应税收入。 还有更多的扣款可供您使用。 至少，您可以从总收入中减去额外的6,350美元来确定您的税收支出。 这是个别纳税人和已婚但分开申报的标准扣除额 。 如果你已经结婚并且共同申请，扣除额翻倍至12,700美元，如果你有资格担任户主，则扣除额为9,350美元。
如果您单身有一名受抚养人，您的5万美元收入现在减至至少35,550美元：5万美元减去两项个人免税额8,100美元，减去标准扣除额6,350美元。 但是，你所声称的那种依赖性很可能有资格作为户主 ，使你的收入总额减少17,450美元 - 个人免税额8,100美元加9,350美元。 您的应税收入仅为32,550美元。
您的其他选择是逐项列出扣除项目 ，但这可能对您没有好处。 当你逐项分类时，你将所有可支付的免税费用加在一起 - 而且你应该证明他们每个人都是一分钱的。 可扣除的费用包括医疗费用，慈善捐款和财产税等。 然后您会扣除总额而不是标准扣除额。
一些费用受到限制，因此如果您是户主，可能难以获得超过9,350美元的标准扣除额，如果您是单一纳税人，甚至可以达到6,350美元。 如果你没有更多的免税费用，而不是你有权获得的标准扣除额，那么你就会比你得到更多的收入。 大部分个人纳税人 - 大约66％ - 要求标准扣除。
调整收入
除了标准扣除之外，您可能还可以扣除一些扣款。 这些被称为收入调整或“上线”扣除，并且您不必逐项索赔。 您可以在表格1040的第一页中扣除它们以确定您调整后的总收入。 如果你支付了学生贷款利息，你可以在这里扣除。 同样，如果您支付了您的过期赡养费，您可以扣除作为收入调整 - 您不必为这笔钱支付税款。 爱尔兰共和军的捐款也可以作为对收入的调整来扣除。
现在看看你是否可以减少税收法案
好的，你完成了所有你有权获得的扣减。 也许你设法将这笔5万美元的收入降到31,000美元，这要归功于个人免税额，标准扣除额以及你对这些学生贷款所支付的利息。 但是，如果你发现你还欠纽约证券交易所$ 1,000美元，那么呢？
这是税收抵免的来源。一些税收抵免存在帮助您消除这种税收债务。 绝大多数是不可退还的。 这意味着他们可以减少甚至消除您欠国税局的余额，但如果剩余任何信贷，国税局就会保持余额。 如果你有资格获得2000美元的信用额度，但你只欠国税局1000美元，那么信用额度将会消除你的税单 - 你不会欠任何东西 - 而政府则是1000美元。
可退还的学分 - 比如上面提到的所得税抵免 - 要好得多。 如果您有资格申请这些信用中的任何一个，IRS将在您的纳税义务降至零后向您发送余额支票。 2,000美元可退还的信用额度将消除您的税务债务，国税局会为您提供1,000美元的余额。
以下是您可能有资格申领的一些最常见的税收抵免：
- 获得所得税抵免 ： EITC旨在帮助有受抚养人的低收入纳税人。 截至2017年，如果您结婚，共同申请，以及您有三位或三位以上受抚养人，最高可用额度为6,318美元。 你的收入必须低于某个门槛。 信贷减少，因为你赚得更多，最终如果你赚得太多，最终无法获得。
- 美国机会税收抵免 ：截至2017年，您可以为每名学生申请高达2,500美元的学分，用于前四年专上教育的学费和其他教育相关费用。 该信贷的40％可退还。 这意味着如果您有权获得最高2,500美元的信用额度，您可以以现金返还1,000美元。
- 儿童和受抚养人护理信用 ：如果您必须支付某人照顾您的孩子或其他受抚养人，以便您可以外出工作或寻找工作，您可能有资格获得儿童和受抚养人照顾税收抵免。 孩子必须年龄小于13岁，成年家属必须被禁用。 如果你的配偶被禁用，并且有人必须与他或她在一起，你也可以声明这一点。 计算信用额度可能很复杂，因此您可能需要专业人士的帮助才能找出答案。 这是不可退还的。
- 儿童税收抵免 ：对于17岁以下的每个子女家属，这一数额最高为1,000美元，除了护理费用抵免之外，您还可以申领。 这是不可退还的，但如果您落入10％的税率范围内，此额外儿童税收抵免可以开始缴纳，并且这一项可退还。 它与孩子的税收抵免一起工作，让你收回一些现金。 2017年1月生效的税法规定了税收支架规则。
还有可用于收养，退休储蓄和某些住房费用的信贷。 一些在较高的收入水平上淘汰。
如果你不能付款？
毕竟是说完了，如果你还欠国税局的钱，如果你提交退货时你无法按现金付款，会发生什么情况？ IRS愿意通过以下几种方式与您合作：
- 如果您认为自己可以在提交退货申请后的120天内付款，请致电1-800-829-1040联系国家税务局作出安排。
- 如果您认为拿出这笔钱需要更长的时间，那么您可能有资格获得分期付款协议，以便您可以定期和平均每月分期付款。 有一些与此相关的费用。
- 如果你真的陷入困境，请致电IRS - 或者更好的是，咨询税务专业人员 - 以了解有关达成妥协的报价。 规则很复杂，但国税局可能只愿意接受你欠下的一部分。