了解确定谁将继承您的资产时需要考虑的事项
虽然在受益人指定表格中使用想到的名字（配偶，孩子或兄弟姐妹）似乎很简单，但您应该首先了解其后果。 以下是涉及的内容的指南。
受益人指定基础
大多数退休计划 ， 年金和人寿保险政策可让您决定在您死亡的情况下您的资产应该如何变化。
他们通过要求你指定受益人这样做。
主要受益人（或受益人）首先继承。 如果他们已经死亡，或者他们与你一起死亡，你的资产将转到你指定的任何第二受益人身上。 这些次要受益人通常被称为帐户形式的或有收益人。
要指定受益人，您需要命名姓名，并且您需要确定您的资产将分配给每个受益人的百分比。
受益人可以包括首先想到的人 - 配偶，子女和其他亲属。 或者，他们可以包括朋友，信托，慈善机构和机构。
请注意，受益人指定通常会在死后立即生效并覆盖有关遗嘱中提供的遗传资产的任何信息。 这意味着您的资产将不必经过遗嘱认证，这是一项耗时且可能非常昂贵的法律程序。
但这也意味着您需要确保您目前的受益人名称反映您最近的愿望，因为您的意愿不能覆盖他们。 对于您的所有账户，每年检查一次您的指定受益人是一个好主意。 在婚姻，离婚或孩子出生等重大生活变化之后，更新您的受益人信息也很重要。
在这个过程中要考虑什么
配偶一般可以相互继承资产而不产生遗产税，或者在退休账户的情况下，被迫接受强制性应纳税支出。 （如果遗产配偶已经变为70 1/2，则适用正常的退休账户分配规则 - 请向您的税务顾问了解详情，因为规则很复杂。）
但其他继承人可能会面临一些后果。
将太多资产加载给某些继承人可能会使这些继承人的财产负责支付联邦遗产税。 让你的潜在继承人知道你的意图，使他们能够做出相应的规划。
许多类型的退休计划（包括401（k）和大多数形式的个人退休账户）将迫使您的受益人现在一次性支付款项并按全额支付所得税，或每年采取所需的应纳税分配数量基于国内税收服务预期寿命表。 罗斯个人退休账户免税，因为你已经缴纳税款。
避免继承税的一种方法是指定慈善团体或非营利团体，如大学基金会作为继承人。 如果你这样做，那么转账或将来使用你的钱就没有任何税收。
为未成年人或其他人创建信任
未成年子女，可能包括某些州21岁以下的任何人，不能直接从年金，退休计划或人寿保险单继承资产。 为未成年人或其他人创建的两类信托包括遗嘱信托和可撤销信托。 如有必要，请咨询律师为他们设立信托。 您创建的信任可以在您的受益人名单中命名。
如果他们无法处理自己的事务，您可能还想为心智残障的受益人创建信托。 这些类型的信托通常被称为特殊需求信托 。
概要
在为退休账户，年金或人寿保险单选择受益人时，需要考虑许多重要因素。
确保你花时间仔细检查你的选举，以确保你的愿望是最新的，并帮助你的亲人避免未来的头痛。