- I系列储蓄债券不受州或地方税的约束。 当您投资I系列储蓄债券时，您不会为您向州或当地政府获得的利息收入纳税。 这意味着在每年年底的时候，比起拥有普通债券，您的口袋里还会有更多的钱。
- I系列储蓄债券受联邦税收。 当你购买你的I系列储蓄债券时，你将欠你的联邦政府的税收，在你持有债券期间赚取的利息收入。 由于I系列储蓄债券是一种特殊类型的债券，被称为“零息”（即，您不会收到邮件中的定期支票;相反，您所赚取的利息会重新计入债券价值，你就会为你的利息赚取利息。）你可以在两种税收方法中选择一种：现金方法或权责发生制方法。 现金方式意味着您只有在将您的债券赎回（即将其卖回美国政府）时才会缴纳税款。 如果您持有20年的债券，那么在此期间您不会支付任何税款，但是当您抛售投资时，您需要缴纳税款。 如果您对您的I债券选择权责发生制税制方法，您将支付因您在本年度所赚取的利息而支付的税款，这些税款已返还给您的本金。
使用I系列债券支付教育费用
如果您使用它们支付合格的教育费用并且您符合收入限制，您将不会就您从Series I 储蓄债券获得的利息收入缴纳任何税费。 恰恰是合格的教育费用？ 这些包括：
- 学费和所需的实验室课程费用，如大学或学院
- 作为学位课程或证书颁发计划的一部分，需要支付的任何课程费用。
- 书籍或食宿费用不算合格费用。
- 这些费用必须代表您，您的配偶或您申请免税的受抚养人支付。
对于您的I系列储蓄债券，还有其他几个条件不需缴税。
- I债券必须在1989年以后购买。
- 您必须为您的I系列储蓄债券兑现相同纳税年度的合格教育费用。
- 您在购买债券的月份的第一天必须年满24周岁。 例如，如果您18岁，则无法使用I系列储蓄债券为您或您家庭的大学费用支付费用; 你仍然被税收法案卡住了。
- 如果您正在使用您的I系列储蓄债券来支付您作为受抚养人列入的孩子或其他未成年人的大学教育，则该债券必须以您的姓名和/或您配偶的姓名登记。 您可以将您的孩子列为I债券受益人，但您不能将其列为所有者。 否则，在使用它们支付大学费用时，您不会获得I债券的免税待遇。
- 如果您已婚，您和您的配偶必须提交联合报税表以符合I系列储蓄债券税务优惠的资格。
- 您必须符合财政部规定的收入限额，才有资格获得I系列储蓄债券的税收优惠。 有一些详细的计算来确定你是否符合条件（见IRS表格8815）。 在2008年，利息扣除开始逐步淘汰至67,100美元的修正AGI，并完全消失在82,100美元。 对于已婚联合申报人，税收优惠开始减少到100,650美元，并且一旦您修改后的调整总收入超过130,650美元，就会完全消失。
- 大学，职业学校或大学必须符合联邦援助标准，例如担保学生贷款计划。 否则，您将无法获得Series I债券排除。
根据财政部的数据，了解到I系列储蓄债券税收优惠将被任何奖学金，研究金，雇主提供的教育福利或其他学费减免所减少，这一点很重要。 这些将直接从合格的教育费用计算中扣除。
此外，您还需要使用I系列储蓄债券的本金和利息收入来支付合格的费用。 如果您的债券价值超过您在本年度支付的合格费用金额，您可以在税收上排除的利息金额按比例减少。 这就是为什么你可能想要考虑购买几个较小面额的纸张I系列储蓄债券，而不是几个更大的面额债券。 您可以小批量兑换，以确保这不是问题。
与EE系列债券税收优惠相比，I系列债券税收优惠
I系列债券税收优惠与EE系列储蓄债券的税收优惠相同。 如果您将两者都作为固定收益投资组合的一部分，那么在计算您的债券和支付学费时，这应该使计算更简单。
更多关于我节省债券的系列
你可以阅读我们的投资系列I储蓄债券指南 。 这将引导您了解大量有关储蓄债券的信息，特别是I系列储蓄债券，包括如何将它们添加到您的投资组合 ，年购买限额，所有权要求，税收优惠等等。