继任受托人,受益人和其他人
没有任何法律要求可以向任何人朗读最后遗嘱和遗嘱或可撤销的生活信托 。 相反,信托律师必须确定谁有权获得信托的副本,并且即使州法律不要求,也应该向谁发送副本。
那么,谁应该得到信托的副本?
继任受托人在信托中提名
可能需要收到信托副本的最重要的利益方是被指定为信托的继任受托人的人或实体。 为什么? 由于继任受托人负责解决信托问题 ,因此需要审查信托协议,以了解信托的受益人是谁以及有关其信托份额的任何特别限制或指示; 继承人受托人在解决信托方面的所有权力; 以及继任受托人在履行解决信托所涉及的所有受托责任时有权获得何种类型的赔偿。
信托中的受益人
信托协议中提到的所有初始受益人 , 即有权享受立即和彻底分配的受益人或从信托中获得立即收入和本金的权利,都有权收到信托的副本,以便他们了解他们获得什么,以及他们如何以及何时获得。
州法律将规定次要受益人是否意味着在最初的受益人死后继承财产的受益人 - 应该收到信托的副本。 如果受益人是未成年人,则受益人的自然或法定监护人必须代表未成年人获得信托的副本。
法律和/或在先受益人的继承人
如果信托律师预计信托竞赛将被提交以质疑信托协议的有效性,那么除了信托中指定的实际受益人之外,律师可以选择将该信托的副本发送给法律上的继承人未在信托中指定的Trustmaker或Trustmaker之前的信托协议中指定的受益人。 州法律将规定这是否会限制被取消受益人提交信托比赛的时间。
信托会计师
信托会计师必须收到信托协议副本,以了解为偿还信托债务而提供的任何指示; 分配房地产税和所得税; 有关房地产与信托收入与本金之间分配的指示; 何时以及如果信托账户需要给予信托的受益人; 以及继承人受托人在处理和妥协对信托提出的索赔以及支付遗产和信托所得税方面拥有的权力。
个人代表以Trustmaker的遗嘱命名
如果Trustmaker在死亡之前没有完全为信托提供资金,并且需要进行遗嘱认证程序,那么在Trustmaker 倾诉中指定的个人代表必须收到该信托的副本。
这将允许继任受托人和个人代表,特别是如果他们不是同一个人或实体的人,了解他们如何共同合作解决Trustmaker的信任和遗产遗产 。
国税局和/或国家税务局
如果Trustmaker的财产因联邦和/或州财产税而需要纳税 ,则必须将该信托协议的副本连同遗产税纳税申报表一起提交给IRS和/或州税务机关。
记住:信任不是公开记录
与最后遗嘱和遗嘱相反,即任何人一旦向适当的州法院提交遗嘱认证,就成为任何人阅读的公开记录,可撤销生存信托不必向任何法院提起诉讼。 这是可撤销生存信托的最大好处之一 - 它将信任解决为继任受托人与信托受益人之间的私人事务。
然而,请注意,如果信托竞赛提交质疑信托协议的有效性,那么信托文件将不可避免地成为公开记录,因为它的副本将附在适当的法庭诉状中,以挑战信托的有效性。 在某些情况下,如着名或臭名昭着的信任者,信托的受益人可以要求法官盖上法庭记录以防止公众查看信托和其他法院文件,但法官会批准只在极少数情况下提出要求