一些税收抵免的资格规则可能很复杂
不幸的是，所有这些税收减免都可能令人困惑，因为每个减税都有自己的一套排位规则。 知道哪些税收抵免你可以主张，你不能，以及与他们有关的所有税收条款的含义。
税收抵扣与减税
税收抵免与税收减免不一样。 税收抵免要好得多。
扣除扣除你的收入。 如果您在一年中赚取了5万美元，并且您有1万美元的扣除额，IRS只会为您扣除40,000美元。 这当然是一件好事，但将其与税收抵免进行比较。
您已完成纳税申报表，包括获得您有权获得的所有扣除额。 现在你意识到你的税务计划已经关闭了，不知何故你欠IRS $ 1,000。 如果您有权要求1000美元或以上的税收抵免...... 噗。 你的税收债务消失。 你不欠IRS任何东西。 如果您欠国内税收2,000美元，而且您有权获得1000美元的信用额度，现在您只需支付差额 - 1,000美元。 信用来源于你的税收债务，而不是你的收入，而他们以美元为代价。
可退还贷款与不可退还贷款
现在情况变得更复杂了，因为有两种类型的税收抵免：可退还品种和不可退款的品种。
大多数信用，但不是全部，都是不可退还的，而且有非常显着的差异。
不可退还的税收抵免可以清除您可能欠IRS的任何税款，但如果还有任何信贷，IRS将不会向您退款。 例如，如果您在完成纳税申报后欠1,000美元税款，并且如果您可以申请2,000美元不可退还的税收抵免，您的税务债务仍然消失，但国税局保留余额 - 剩余1000美元。
你不能将其推进到未来的几年，你将不会收到这笔钱的现金。
将其与可退还的信用卡进行对比。 如果您申报的2,000美元税额抵免可退还，则可以消除您的税务债务，国税局将向您发送1,000美元的余额退款。
所得税抵免额
显然，可退还的税收抵免比较好，但只有少数税收抵免。 所得税抵免是最受欢迎的之一。
这一信用在1975年引入国内税收法典 ，将更多资金投入中低收入纳税人的口袋中。 顾名思义，你必须获得为雇主或自雇人士工作而获得的收入。 如果您的2017年投资或利息收入超过3,450美元，则不符合资格。 您必须年满25周岁，但尚未达到65岁。您必须在纳税年度至少有六个月在美国居住过，且您不能被任何其他纳税人宣称为受抚养人。 如果你已经结婚，你必须与你的配偶共同归还。
EITC的金额根据您有多少受抚养人和您的收入构成。 如果你赚得太多，你将无法获得资格。
你拥有的家属越多，你的信用就会越高。 如果您的收入很低，而且您有三位或三位以上的家属，您可以享受截至2017年的6,318美元的所得税抵免。
儿童税收抵免
这是另一个非常受欢迎的信用。 如果你有孩子，你可能有资格获得每个孩子1,000美元，总计高达3,000美元。
他们必须年龄小于17岁，并且您和您的孩子都必须拥有在当年的纳税到期日或之前分配的社会安全号码。 每个孩子必须是你的生物后代，你的养子，由政府机构或你的继子女陪伴你的寄养孩子。 如果他碰巧有自己的收入，他不能在纳税年度提供一半或更多的自己的财务支持。 你必须声称他是你的依赖者，他必须是美国公民。
他一定和你一起住了至少半年。
与收入收入信用一样，如果您希望有资格获得每个孩子1000美元的全额信贷，则收入不会太高。 截至2017年纳税年度，单身和户主申报人的收入限额为75,000美元，共同申请的已婚夫妇的收入限额为11.0万美元，如果您已婚，但收到单独退货，则收入限额为55,000美元。 您必须从您的税收减免中扣除$ 50，超过这些限额才能赚取每1,000美元。
从技术上讲， 儿童税收抵免是不可退还的，但有一个问题。 如果您的收入至少达到3,000美元，您可能有资格获得额外儿童税收抵免，这可以将一些钱放回口袋里。 截至2017年，该信用额度可高达3000美元门槛的应纳税收入的15％。 如果您可以申请额外的子女税收抵免，那么在您可能欠的任何税收债务被抵消后，您至少可以将您的原始子女税收抵免退还给您。
一些流行的不退款信用
有许多不可退还的税收抵免，但有些是比其他更普遍。
- 如果你年龄在65岁以上，或者如果你残疾，你也许可以为老年人和残疾人申请税收抵免，有时也称为“ 高级税收抵免” 。同样，如果你赚得太多，吨资格，而且门槛很低：如果你是单身或家庭档案负责人，调整总收入只需17,500美元。 如果您有非纳税的社会保障或其他退休收入，更复杂的计算会发挥作用。 2017年，这笔贷款的金额从3,750美元增至7,500美元。
- 如果您支付照顾者照看您的孩子或13岁以下的孩子，那么您可能有资格获得“ 儿童和家属照顾信用” ，以便您可以工作或寻找工作。 如果你的配偶无法自我照顾，你也可以获得资格，所以你必须付钱去照顾他或她。 该信用额度可以达到合格护理费用的35％，但同样受到收入限制。
- 2017年纳税年度有两种教育税收抵免： 终身学习信贷和美国机会税收抵免 。 每一个都允许你扣除你支付学费和相关费用的百分比，你或你的配偶或你的家属追求专上教育。 这些学分的数额也随着你的收入增加超过一定的限制而减少。 规则确定了符合信用条件的教育费用的性质，包括某些费用和强制性费用。 您可以声明这些信用之一或其他信用，但不能同时拥有这两个信用。
继续谨慎
这些信用只是冰山一角，这里给出的规则只是摘要。 在你真正这样做之前，确保你有资格申请这些税收抵免或其他税收抵免。 试图要求税收抵免，你不符合资格可以导致国税局审计 ，这是没有人想要处理的事情。 冒险失败很容易，因为大多数学分的规则是互相联系和复杂的。 如果您有任何疑问，您可能需要在提交退税前与税务专业人员核实。
至于这些收入门槛，请记住，对于大多数信贷来说，它们是指您调整后的总收入或AGI，而不是您在本年度获得的总金额。 如果您提交表格1040，您可以在您的纳税申报表的第37行找到您的AGI，如果您提交表格1040A，则可以在第21行找到您的AGI，或者可以在1040EZ表格的第4行找到您的AGI。
您的AGI是在对收入进行某些“上线”调整之后，但在扣除标准扣除额或逐项扣除额之前剩下的。 有些学分使用您修改后的调整总收入 ，尽管这与大多数纳税人的AGI相同。 再次，如果你不确定你的MAGI是什么，你需要知道，请与税务专业人员核对。