扣除慈善捐款的规则和准则
然而，并非每个人都可以扣除他们的慈善捐款。 您必须逐项列出您的税收减免，以要求任何慈善捐赠，并且如果您的所有分项扣除的总额超过了您在提交申请状态时获得的标准扣除金额，那么这通常只会符合您的最佳利益。
如何申请慈善捐赠扣除
您要求表格1040的附表A中的慈善捐赠减免税款。时间表不仅仅是要求慈善捐赠。 它包括并计算您有资格申请的所有逐项扣减额，以便您可以将总额转入您的纳税申报表中，以代替标准扣除额。 其他可能的逐项扣除包括您在一年中为自己或家属支付的医疗和牙科费用 - 包括保险费 - 以及您可能已支付的其他税款和住房抵押贷款利息。
声明慈善捐赠扣除的规则
美国国税局对于要求扣减慈善捐款规定了若干规则：
- 你必须实际捐赠现金或财产。 直到您实际付款之前，承诺或承诺捐赠不得扣除。
- 您必须向合格的免税组织捐款。 慈善机构会告诉你是否有501（c）（3）免税资格，但包括教会和其他宗教组织在内的一些组织不需要从国税局获得501（c）（3）的资格。 无论信托和非营利志愿者消防公司如何，他们都被视为合格的慈善机构。
- 您必须符合多项记录保存要求。 它包括储蓄取消的支票，慈善机构的确认函以及确定捐赠财产价值的评估。
保存捐款记录
您的书面记录必须注明慈善组织的名称，捐款日期和捐款数额。
取消的支票运作良好，因为慈善机构的名称，礼物的日期和金额都显示在那里。 如果银行对账单显示借记卡支付的礼物，则银行对账单也很好，并且在显示相同信息时信用卡对账单有效。
慈善组织通常会向捐赠者提供书面确认书或收据。 如果您没有慈善机构的书面确认书来记录您的礼物，IRS可以拒绝250美元或以上的慈善捐款。 如果您的捐款超过此金额，则需要为每个捐款单独确认一次，或者单个确认必须详细列出每次捐款的详细日期。
非现金捐款
您必须能够证实您捐赠的物品或财产（包括车辆，船只，甚至是飞机）的公平市场价值 ，并且您还需要慈善机构就此类礼物发出书面确认。 如果物业价值超过500美元，您必须填写8283表格并附上您的纳税申报单。
捐赠非现金物品的提示
- 列出你送出的物品。 您需要8283表单的这些详细信息。
- 注意每个项目的条件并达到一个值。 IRS将允许扣除处于良好工作状态或更好状态的物品。 换句话说，即使它只需要一个新的部分，也不要为地下室中那个多年没有工作的旧电视机进行扣除。 至少，您必须在现有条件下对其进行评估，而不需要新的部分。 您可以使用救世军或商誉在线提供的评估指南，用于诸如服装，小家电和其他家庭用品等常见商品，如果品牌是全新的，请保存价格标签和/或存储收据以证明商品的价值。
- 你也可以要求扣除食物和杂货。 如果您还将杂货捐赠给慈善机构，则可以扣除成本。 请务必书面确认您的捐款，并保留您的杂货店收据以证明物品的价格。
- 考虑拍下你的捐款照片。 给你一张捐赠的图片很有用，特别是如果你捐赠了很多物品。 这在技术上并不是一项要求，但在不太可能的情况下，您的回报是经过审计的。 只需拍下你的手机，然后将照片发送到你的硬盘并保存。
- 准备你自己的收据来证明捐赠。 如果你提前自己写，你可以简单地在你放弃物品时签字。 这样您可以放心，收据是正确的，并且包含您需要的所有信息。
- 如果您捐赠价值超过5,000美元的房产，请获得书面评估。
慈善捐赠减免的限制
一般而言，您可以根据您所捐赠的慈善机构的性质和免税状况扣除调整总收入的 30％或50％。 您可以扣除高达20％的AGI资产收益资产。
如果您的礼物超过这些阈值，请不要担心。 您可以将多余部分转入下一个纳税年度。 过量的捐款可以延期最多五年。
但是，如果您的AGI过高，您的扣减额可能会受到影响：如果您已结婚并共同申请，则为311,300美元;如果您有资格申请为户主，则扣除285,350美元;如果您是单身，则扣除259,400美元;如果是结婚但选择提交单独的纳税申报表。 如果您的收入超过此限，您的分项扣除总额限制为您的AGI的80％或您的收入超过限额的金额的3％（以较低者为准）。
什么是不可扣除的
有些捐款不可减税，包括为以下项目提供的礼物：
- 政党，政治运动或政治行动委员会
- 捐赠给个人的礼物
- 对工会，商会或商业协会的贡献
- 对营利性学校和医院的贡献
- 对外国政府的贡献
如果你想逐项列举，那么仍然允许大量的慈善捐赠来削减你的纳税义务。