可变年金税可能会导致您支付更多的税
听起来不错...那么有什么吸引力？
可变年金税有两个问题。 如果您使用其他投资方式，这些问题可能会导致您和您的继承人支付比您支付更多税款。
问题1：将资本收益作为普通收入征税
首先，考虑像容器这样的可变年金。 集装箱规则胜过相关投资规则。
例如，如果您购买支付利息收入的债券基金，您将每年和每年在该利息上缴纳税款。 但是，如果您在可变年金容器内拥有同样的债券基金，您将不必就任何累积的利息或收益纳税，直到您开始提取提款为止。
收益来自利息，股息还是资本收益并不重要; 它全部延期。 这是对年金的有益税收待遇，称为延期缴税。
在你开始取款之前，延税很不错。
当你提款时，有两个问题。
- 当您从年金中提取款项时，收益将被视为首先被提取。 （除非您对您的合同进行年金化，简而言之，这意味着您用保险公司的保证收入来交易一次性保险金。）
- 从年金中提取的所有收益按您的普通所得税税率征税。
为什么这不好？
普通所得税税率高于资本利得税税率。 在最高税率的情况下，您将支付普通收入的20％以上的税收。
这意味着，尽管税收延期，但在获得资金时，您最终可能会为年金内的资金支付更多的税款，而不是像指数共同基金那样投资于成本较低的替代方案。
如果您计划在取款前持有超过25年的可变年金，那么获得递延税款利息的权力可能有足够的时间工作。 但许多可变年金出售给需要10或15年收入的人，这可能不足以让延期交税提供重大利益。
问题2：继承人在成本基础上没有得到提升
在你去世后，你的继承人在继承房地产，股票和共同基金等资产时会收到一些成本上涨的提升。
假设你在死前12年投资了10万美元的股票共同基金。 在过去的12年里，10万美元翻倍至20万美元（假设投资平均每年收益6％，扣除所有费用）。
在你死后，你的继承人继承了200,000美元。 税收规定说，他们在投资中的成本基础将是投资在你死亡日期的价值; 在这种情况下是20万美元。
他们现在可以出售它，并且对10万美元的收益不征税。
成本基础的这种提升并不适用于年金。
如果你在可变年金中投资10万美元，而且你的死亡人数增加到20万美元，那么你的继承人将不得不按10万美元的税率缴纳他们的普通所得税税率。 这可能导致联邦税收15,000-35,000美元，这取决于他们的税率。
如果投资直接投入共同基金，而不是可变年金内，则不需要缴税。
不幸的是，当可变年金出售时，很少有顾问解释说，你的继承人可能会支付数千美元的税款，而不是免税。
这一切听起来很复杂吗？ 投资产品的税收处理并不容易理解，而年金的复杂性使得普通消费者很难理解。
这就是为什么寻求合格的理财规划师的帮助，以帮助您制定最佳退休策略，从而使您和您的继承人尽可能多地从政府手中筹集资金，这一点很重要。