在决定放弃或交换可变年金之前考虑税收。
- 如果是IRA，您可以将其滚动或转移。
- 如果它不是IRA，则可以使用1035交易所，或放弃它。
- 如果是收入年金，则必须找人出面。
上述选项一和二适用于尚未支付月收入的年金。 如果年金支付收入，方案三适用。 以下是每个选项的工作原理。
当它是IRA或退休账户时退出年金
如果您拥有IRA账户内的可变年金，您可以简单地将您的资金从可变年金中转出，并转入银行， 共同基金公司或经纪公司的常规IRA。 由于资金仍然在IRA包装内，所以它被认为是转账或转账，并且在此类交易中不需缴税。 意识到; 有些年金已经退保，可以在您购买日期之后持续十五年。 在您取消或兑换任何可变年金之前，请检查可能适用的任何费用。 如果退保费高，但在几年内会降低，最好等待几年，然后再将IRA年金转入其他账户。
假设没有退保费用，或者它们很低（2％或更低），那么在许多情况下，通过将IRA内的可变年金转换为指数基金投资组合 ，您可以将支出从每年2％降至3.75％一年下降到.50％ - 1％。
这些较低的持续费用可以在一段时间内节省大量费用。 如果你可以在10万美元的投资中每年减少2％的费用。 在十年的时间内你将节省超过20,000美元。
退出年龄不是爱尔兰共和军
如果您拥有不属于IRA或其他类型退休账户 （如403（b））的可变年金，在取消年金之前，出于税务目的，您需要了解您的年金是否有收益或亏损。
为此，首先，您需要了解您的年金成本基础。 成本基础是您投入年金的总金额。 如果您不知道成本基础，请致电您的账单上的客户服务号码并询问。 接下来，将您的成本基础与可变年金的当前价值进行比较。
如果有收益 - 如果你的年金有收益，而你以年金现金，你将支付任何收益的普通所得税。 如果您的年金有很大的收益，而不是兑现年金，您可以将其兑换（称为1035交易所），以获得费用较低的空载可变年金。 例如，先锋公司提供如此低的收费年金。 如果您的年金收益微乎其微，您可能希望兑现年金，并通过开立共同基金或经纪账户将资金投资于其他成本较低的替代品。
如果存在损失 - 如果您的可变年金的当前价值低于成本基础，那么您将会有损失。 如果您取消年金，您可能会在您的纳税申报表上声称损失。 谨慎取消有亏损的可变年金，因为在这些情况下，年金的死亡收益可能至少等于您的成本基础，因此通过取消年金; 你会在某种程度上享受死亡利益。
退出收入年金
收入年金是一种年金，为您带来每月收益。 这种年金可能很难摆脱。 您必须找人估算正在进行的付款流量，并为您提供一次性付款。 它被称为结构化解决方案。 消费者事务部门提供一份最佳公司名单，以便购买您的年金。 在决定要约之前联系几个人。
其他需要考虑的事项
年金是与保险公司的合同。 一些年金保证退休收入的特定水平。 在退出年金之前，请确保您了解所有担保。 您可能会取消您无法取代的保险利益。 如果你明白这些好处，而且这些好处对你没有价值，那么退出年金可能是你最好的行动方式。