可退还的学分是最好的税收优惠之一
退税和不退税税收抵免的区别
税收抵免可退还或不可退还。 如果您有资格申请的信用额度超过您的总税额，国税局将退还您的差额。
相反，不可退还的税收抵免只能将您的联邦所得税负债减至零。 剩下的任何信用部分都不会退还给您。
这是一个例子。 您可能只需完成纳税申报表，即意识到您欠国税局1,000美元 - 您的预扣税或预计税款不足以支付您当年的所有纳税义务。 然后，你意识到你有资格获得一定的2,000美元税收抵免，但你没有声称，因此你卷起衬衫袖子并重新纳税。 如果该信用退还，它将消除您欠国税局的1,000美元，国税局会将余额退还给您 - 即使您没有通过预扣或预计付款支付这笔款项，您也会收到1,000美元的退款。 但是，如果信用额度不可退还，您将有效减少或清除1,000美元的税务债务，但IRS将保留1,000美元的余额。
如果你没有欠国税局的钱 - 你完成你的回报，意识到你有资格获得500美元的退款，你在年内通过预扣税和估计的税金多付了多少钱 - 如果你回去修改你的退税申请您刚刚意识到您有资格获得2,000美元的可退款信用额度，IRS将向您发送2500美元的退款。
你会收到你通过预扣多付500美元，再加上2000美元的信用。
如果您认为自己有权获得的信用额度不可退还，那么不要认为它是浪费时间返回并重新获得回报。 使用它仍然会减少您的应纳税所得额，因此您可能会发现您将多付多少税款。 但可退税额抵免可抵消通常无法通过其他方式减少的某些税种。 例如，它们可以帮助抵消自雇税 ， 退休储蓄的早期分配附加税或其他附加税，例如保姆税 ， 净投资收入税或额外的医疗保险税。
区分信用的简单方法
这里有一种方法来说明退税和不可退税税收抵免之间的区别：可退税税额抵免显示在表格1040的开始于第64行的支付部分。不可退还的税收抵免显示在表格1040的税务和抵免部分，从行开始38。
退税的税收抵免
以下税收抵免于2017年纳税年度可退还：
- 挣得收入贷 ：这是低收入工作人员的税收抵免。 截至2017年纳税年度的最高抵免额为6,318美元，已婚纳税人提交联合报税表并且有三名或更多合格子女。
- 额外儿童税收抵免 ：儿童税收抵免分为不可退还部分和可退还部分。 这额外的信用代表可退还部分。
- 美国机会信贷 ：该税收抵免的高达40％可退还，但其余部分不可退还。
- 高级协助税收抵免：在某些情况下，通过健康保险交易所购买健康保险的纳税人可能有资格获得美国国税局的补贴。 任何未由IRS直接向保险公司支付的补贴都可以作为可退还的税收抵免支付给纳税人。
- 扣除超额社会保障税的信贷：这在技术上不是“税收抵免”，至少在传统意义上说，但它可能导致资金回馈给您。 此退款是为两位或两位以上雇主工作并且其社会保障税扣缴总额超过当年最高限额的纳税人的补偿。
- 2439表格中的信用额度：该信用指投资者对共同基金或房地产投资信托基于未分配的长期资本收益缴纳的税收份额。 详细信息请参阅表格8949的说明和表格1040的说明。
- 健康保险税收抵免：这项税收抵免于2013年到期，但随后在2015年中期，国会通过了一项法律，将其恢复至2019年。国税局制定了针对合格贸易调整援助受益人的特殊程序。
大多数税收抵免是不可退还的
唉，最常用的税收抵免不可退还。 例如，声称“子女抚养费”和“家属抚养费”可以减少您欠国内税收的部分，但如果将您的负债减至零，IRS不会向您发送任何遗留余额的支票。 收养贷款，储蓄贷款和终身学习贷款也是如此。
但是，当你准备税款时，不要认为信用不可退还，因为这些东西可能每年都会改变。 访问IRS网站或咨询税务专业人士以确保 - 然后，如果您符合资格，请声明信用证，无论其是可退还的还是不可退还的。 毕竟，不存在税收不好的问题。