个人退休账户的基础
爱尔兰共和军：这三封重要的信函可能在您的退休储蓄计划中扮演重要角色。 这是因为个人退休账户（IRA）可以帮助您节省退休金，同时还可以保护您免受另一组缩写： 美国国税局 。
个人退休账户（IRA）是一种储蓄账户，提供一定的税收优惠。 通过免税增长或延迟纳税为退休储蓄有很多优点。
如果您的退休储蓄计划中没有包含个人退休账户，那么您可能错过了一个很好的机会来为退休梦想储蓄并减少税务账单。
IRA有不同类型，每种都有自己独特的税务影响和资格要求。
传统的IRA
以下是传统IRA的一些主要特点：
- 传统的爱尔兰共和军被认为是一种税收延期退休储蓄工具。 这意味着在您提取资金之前，您不必为此帐户的收入支付任何税费。 因此，与税收账户相比，您可以累积更多IRA，因为您可以将IRA投资所赚取的利息和股息纳税。
- 任何年龄在70岁以下，拥有收入的人都可以参与传统的爱尔兰共和军。 如果您符合某些标准，您的贡献可能是免税的。 限制谁可以扣除传统的爱尔兰共和军捐款是基于你的收入以及你或你的配偶是否在工作中的退休计划。
- 当你从IRA提取资金时，分配包含在你的应税收入中。 它被作为普通收入纳税。
- 一般来说，退休前不应该访问IRA。 如果您在年满59岁之前提取资金，那么在提前分配时会另外缴纳10％的税。 除了按照您的普通所得税税率征收联邦和州所得税之外，罚款税还包括在内。 提前退出规则的一些例外规定允许您从IRA取钱，如果您符合某些标准，不会受到惩罚。
- 需要注意的是，IRA并非实际投资，而是一种可能由诸如股票，债券，共同基金，CD或其他可允许投资等投资资金的账户。
对于传统的爱尔兰共和军，您不得迟于年满70.5岁时的最低限度分配。 如果您每年不符合规定的最低配送标准 ，您将需要支付所需最低配送额的50％的消费税。
罗斯IRA
以下是罗斯IRA的一些主要特点：
- 罗斯个人退休账户是一种不可抵扣的退休储蓄工具。
- 与传统的个人退休账户不同，账户的增长基于递延税制 ， 阿罗思个人退休账户可为退休储蓄和分配提供免税增长。 只要您符合某些条件，Roth IRA的分配就完全免税。 因此，您可能可以在Roth IRA账户中累计超过应纳税账户，因为您并未每年就您的Roth IRA账户中的利息和股息缴纳税款。
- 即使您在工作中享受退休计划，您也可能为Roth IRA做出贡献。
- 直接向Roth IRAs捐款的能力取决于收入限制。
- 与传统IRA不同，Roth IRA在整个生命周期内不受所需的最低分配规则约束。
- 与传统的IRA一样，再次重要的是要注意Roth IRA并非实际投资。 相反，它是一种可能由股票，共同基金，CD或其他合适投资资助的账户类型。
选择传统和罗斯IRA
确定一个传统或罗斯个人退休账户是否对你最有意义可能是一个具有挑战性的选择。 最终的决定因素通常取决于您是否希望利用税前减免（如果您符合资格）或稍后享受免税提款。 这些都是很好的税收优惠账户选择，但哪个更好？
如果您尝试选择最佳选项，请考虑以下决定因素：
- 估计您可能需要多久才能获得退休储蓄。 一般来说，您必须至少59 1/2才能开始从传统或罗斯个人退休账户中提取资金而不受罚。 在大多数情况下，您必须拥有Roth IRA至少五年才能使用，而不必对收入增长征税。 但是，重要的是要注意，您随时可以在任何时间撤回您的原始贡献而不受任何处罚。 如果您认为在开立账户后五年内可能需要这笔钱，并且可能需要访问您的原始捐款和收入，那么传统的IRA可能是最佳选择。 如果您的长期时间超过五年，这不应该是一个因素。
- 确定您可能扣除多少捐款。 如果您为传统IRA赚取可减税的捐款太多，但您仍有资格参加罗斯IRA，那么选择很容易。 如果您为Roth IRA直接捐款太多，您可能仍然可以使用Roth IRA转换规则制定有时称为后门Roth IRA捐款的内容。
- 检查您计划退休后的估计应纳税收入水平：如果您预计税率仍然较高（或更高），Roth IRA的免税分配可能更具吸引力。
不可抵扣的IRA
即使您无法扣除您的传统个人退休帐户缴款或在Roth IRA中预留资金，您仍然可以使用不可扣除的个人退休金账户进行存款。 就像罗斯个人退休账户一样，你不会扣除你对非抵税个人退休账户的贡献。 请注意，分配方式如何征税有显着差异。
- 当您开始从不可扣除的个人所得税分配中获得分配时，部分分配将是您的原始不可扣除分配的免税回收，剩余部分将作为普通收入纳税。
- 一般而言，适用于传统个人退休帐户的其他大部分规则（如规定的最低限度分配和提前退款处罚）也适用于不可扣除的个人退休账户。
- 不可扣税的个人退休账户与传统个人退休账户之间的区别在于对原始缴款的税收待遇。
- 对于已经通过其雇主参与退休计划并且他们没有资格为可扣除的传统IRA做出贡献的人或者他们的收入高于Roth IRA资格门槛的人，通常不可扣除的IRAs是最有意义的。 最大的吸引力在于能够在提供税收延期收入增长的账户中节省更多的退休金。
IRA贡献限制
传统IRA和/或Roth IRA的总金额有限。
- 2017年最高年收入是5,500美元或100％收入的较低者。
- 50岁及以上的纳税人可以再捐款1000美元，总计6,500美元。
如果您未超过年度缴费限额，您可以为这两种类型的账户提供捐款。 例如，只要您不超过每年5,500美元的限额，您就可能将2750美元投资于传统的IRA和2,750美元的Roth IRA，或以任何其他方式分摊您的捐款。
IRA的捐款也受限于您的合格收入。 为了确定你是否有资格申请个人退休金账户，合格的收入是指工资 ， 自雇收入 ， 赡养费和非应税战斗工资。 因此，如果您有4,500美元的收入，这笔金额将成为您的捐款限额。 这项规定对于希望代表子女可能从事兼职工作而收入有限的儿童申请IRA捐款的家长来说尤为重要。
另一个收入限制是，如果您赚得太多，您将无法为Roth IRA捐款或扣除对传统IRA的捐款。 国税局网站显示了为罗斯和传统IRA做出贡献的收入限制。
为IRA贡献的截止日期
爱尔兰共和军的捐款可以在一年中的任何时间进行。 他们不受日历年度的限制，但必须在纳税日进行计算，以计入上一年的缴费限额。 结果是， 您可以在2018年4月17日之前完成2017年爱尔兰共和军的捐款。
在哪里打开IRA
一旦您确定IRA对您的情况有意义，您需要确定在哪里开设账户。 这意味着选择在线经纪人或其他账户提供者。 一般来说，您可以通过大多数大型金融机构，银行，共同基金公司或经纪公司开立IRA。
您通常需要搜索以下IRA账户提供商：
- 没有帐户费用或非常低的费用。
- 提供多种免交易费共同基金和免佣金交易所买卖基金 。
- 提供高质量的客户服务支持并获得公正的金融教育资源，特别是在您是新手投资的情况下。
- 拥有最低的账户最低限额和最低资金。
如何资助您的IRA
每个IRA提供商都有自己独特的账户设置流程。 一些IRA提供商允许在线账户注册的简易性。 涉及的一些关键步骤包括建立资金存入方法（支票，银行账户的电子转帐，转账等）并为您的账户命名受益人。
我应该如何在IRA投资？
IRA允许投资于各种不同的选择。 允许投资的一些例子包括：个人股票，债券，共同基金，交易所交易基金，年金和某些类型的房地产持股。 适合您的投资类型和整体资产配置组合取决于您的风险承受度和时间范围。 您可以选择一个“一体化”投资基金（例如，目标日期退休基金），为您的资产分配提供照顾，或者如果您是一位更实用的投资者，则可以自定义您的投资组合。
小企业主和自雇人士的个人退休账户
虽然自营职业有很多优势，但为退休储备足够的资金可能是一个挑战。 如果您以独立承包商的身份工作，拥有自营职业收入或经营小企业，您可能有资格申请其他类型的个人退休账户。 简化员工养老金（通常称为SEP-IRA）和简单IRA是其他类型的IRA，如果您是您自己的老板（即使只是兼职工作），您也需要注意。
简化员工养老金（SEP-IRA）： SEP IRA是雇主或自雇人士可以建立的退休计划。 雇主收到对SEP计划所作贡献的税收减免，并可酌情为每位符合条件的员工的SEP IRA提供捐款。 SEP-IRA的关键优势是年度最高缴费限额高，2017年为54,000美元，远高于与传统或罗斯IRA相关的5,500美元上限。
员工储蓄激励匹配计划（SIMPLE IRA）：简单IRA是由拥有100名或以下员工的小型企业提供的雇主赞助退休计划。 小企业可能偏爱SIMPLE IRA，因为它们比401（k）计划更便宜，更简单。 这些计划对计划中内置的雇主匹配激励制定了具体的规定。 在2017年，员工通常可以向SIMPLE IRA提供12,500美元。 2017年追加缴款限额为3,000美元，SIMPLE爱尔兰共和国的缴费限额为15,500美元，适用于50岁或以上的参与者。