工资和工资
联邦所得税
美国政府对工资和薪水征收所得税。 这是每年在表格1040,1040EZ或1040A上计算的税额。 随着收入的增加，联邦所得税税率逐渐变高，各种扣除，免除或税收抵免可以减少所欠联邦所得税。
根据他通过W-4表格向雇主提供的信息，联邦所得税从员工的工资总额中扣除。 扣除工资的税额可以大于或小于政府应缴的实际联邦税额。
员工可以通过调整表格W-4中的预扣税豁免数量来更改从他们每个工资中扣除的联邦所得税额。 这种形式可以在您的工作中随时更改。
调整扣缴税只会影响联邦和州的所得税扣缴，但不会影响您的社会保险和医疗保险扣缴。
医疗保险税
医疗保险税是所有赔偿收入的统一税。 截至2018年，这一比率为2.9％。医疗保险税的一半或1.45％由雇主支付。 另外1.45％由员工支付。 医疗保险税从员工的总薪酬中扣除，作为扣除每个支付期的工资。
社会保险税
社会保障税也是统一税率税率，但是这个税率有最高上限。 在所有薪酬收入中，这个比例是12.4％，到2018年纳税年度的最高补偿金额为128,400美元。这个上限可以由社会保障局每年调整一次。 这就是所谓的社会保障工资基数。
与医疗保险税一样，社会保障税的一半由雇主支付，一半由员工支付 - 每个员工6.2％的补偿。
2011年和2012年，社会保险税率降至10.4％，只有雇主支付6.2％，雇员支付4.2％。
免征社会保险和医疗保险税
少数几种类型的补偿免缴社会保险和医疗保险税。 他们包括：
- 根据问责计划从雇主向雇员报销
- 工资支付给17岁以下的儿童，由其父母雇用
- 医疗保险费用（雇主支付和雇员支付）
- 雇主对退休储蓄计划的捐款
- 对健康储蓄账户的捐款
- 员工上次工作6个月后的长期病假工资
- 学生通过大学或大学工作所获得的某些类型的工资
- 纳税人结婚但独立存档可提供高达5,000美元或2,500美元的附属照顾
- 教育援助高达5,250美元
- 通勤公路车辆的交通优惠，过境通行证，停车和自行车通勤费用
加班，奖金和其他补充工资
奖金和加班费与工资一样征税。
由于工资预扣表是根据收入毕业的，与您的正常工资相比，加班费和奖金可能导致更高的联邦和州所得税预扣税。
报告工资和薪金收入
有三种工资和工资收入报告机制。 首先，雇主在支付工资的同时向雇员发放薪水和各种税收减免和其他工资扣除。
其次，雇主将在年度结束后报告W-2表上的工资收入和预扣税的总额。 W-2的副本也会发送给社会保障局和国税局。
第三，一名员工将在其年度联邦和州纳税申报表中报告所有工作的工资收入。
州和地方税
大多数州政府以与联邦政府相同的方式对工资和薪水征收所得税。
有些州的税率是固定的 ，例如宾夕法尼亚州的 税率为3.07％。 其他州的税率也像联邦政府一样。
9个州根本没有所得税 ：阿拉斯加州，佛罗里达州，内华达州，新罕布什尔州，南达科他州，田纳西州，德克萨斯州，华盛顿州和怀俄明州。 田纳西州和新罕布什尔州仅对税收和利息征税，田纳西州甚至不会在2021年之后对此收入征税。
全国各地的城市和地方也征收自己的所得税 。 纽约市也许是城市所得税最着名的例子。 一些地方税是在俄亥俄州等城市层面征收的，而其他税则是在县级征收的，例如印第安纳州。 还有其他税收是由学区设置的。 爱荷华州就是这种情况。