自雇退休计划选项
如果您是自雇人士或拥有少数员工的小企业，您可以享受成为自己的老板的自由和灵活性。 但有能力设置自己的职业道路并自己打出自己的投篮并不意味着你可以忽视你的退休。 尽管在经营一家企业时为退休储蓄可能具有挑战性，但您应该尝试划出一些时间专注于实现财务自由感。
幸运的是，有一些自雇退休计划可以很容易地挽回退休生活，其中包括SEP-IRA，SIMPLE IRA等。
这些计划看似微小的差异可能会对您的业务和独特需求产生重大影响。 花点时间比较利弊，试图找到适合自己和小企业的正确计划，并了解哪种方法最适合您的退休和税务情况。
SEP IRA
SEP-IRA（简化员工退休金个人退休安排）允许雇主为其员工制定退休计划供款。 此外，自雇人士可为自己创建和资助SEP-IRA退休计划。 如果你决定建立一个SEP IRA，你可以贡献多达25％的年薪总额或20％的净调整后年度自营职业收入。 2017年SEP IRA捐款不能超过最高54,000美元。
员工储蓄奖励计划（SIMPLE IRA）
SIMPLE代表员工的储蓄激励匹配。
这是一项计划，可以使用100名以下员工的业务。 与传统的401（k）相比，SIMPLE确实是一个更简单的选择......但前提是您打算与员工的贡献相匹配。 用简单的方法，雇主必须将员工贡献与薪水的3％相匹配（如果员工没有缴款，你仍然必须缴付其工资的2％）。 SIMPLE的贡献限制低于401（k）计划允许的限制。 但对于一些企业主来说，简单可能是值得的区别。 2017年，员工通常可以为SIMPLE IRA提供的最高金额为12,500美元。
50岁以上的员工有资格获得3000美元的追加捐款 。
独奏401（k）计划
独奏或个人（k）计划是传统401（k）计划的简化版本。 如果您是一位独立企业主，意味着除配偶之外没有其他员工，独奏401（k）就是：您自己的个人401（k）计划。 缴费限额与传统401（k）的限额相同，但由于您也管理计划，因此您可以将雇主的缴费比例提高20％至25％。 这意味着您可以在401（k）独奏中为传统401（k）限制提供几乎两倍的贡献。 2017年最高工资延期缴款为18,000美元。 如果您的年龄在50岁或以上，您可以额外支付6,000美元作为2017年的工资延期追加缴款。最高利润分成贡献占工资收入的25％，但本计划的总贡献（工资递延加利润分享）在2017年不能超过54,000美元。如果您有资格获得这种补贴，您还可以添加追加工资延期缴款。
个人罗斯401（k）计划选项也存在，为企业主提供了免税收入增长潜力。
利润分享计划
利润分享计划是一种确定供款计划，可让公司帮助员工挽回退休金。 根据利润分享计划，雇主的供款可以自行决定。 这意味着公司可以每年决定为员工的计划贡献多少钱（或者是否有贡献）。 如果公司没有盈利，则不需要对该计划作出贡献。 但是，一家公司不需要盈利就可以制定利润分享计划。
这种灵活性使其成为小型企业或任何规模企业的一个很好的退休计划选项。 此外，利润分享计划有助于将员工的财务状况与公司的成功结合起来。
虽然每年都没有必要对利润分享计划作出贡献的金额，但每个员工的利润分享计划都有最高金额。
数量随着通货膨胀而随时间波动。 利润分享计划的最大供款金额为100％的补偿或2017年的54,000美元中的较小者。此外，在确定雇主和雇员供款时可以考虑的薪酬数额有限。 2017年的赔偿限额为270,000美元。
货币购买计划
货币购买计划或货币购买养老金是一些雇主提供的定额供款退休计划 。 货币购买计划就像401（k）和403（b）计划那样的其他固定供款计划，因为雇主和雇员都对计划作出了贡献。 赚钱购买计划的不同之处在于他们需要固定的雇主供款。 这意味着雇主必须每年将合格雇员的每个工资的固定比例提供给他们的退休账户。
货币购买计划与利润分享计划类似，但通过利润分享计划，雇主可以确定每年将向员工分配多少钱。
利润分享的雇主可以决定分享固定数量的利润，而不是每年固定的工资百分比，并且每年将其分配给雇员，并将其作为工资的百分比。 对于雇主来说，货币购买计划可以更轻松地制定预算和计划捐款，而利润分享计划在盈利能力较差的年份提供更大的灵活性。
对货币购买计划作出的贡献是对雇主可以减税的，并且可以为雇员延期缴税。 投资越来越免税，直到退休时退出金钱。
有多少雇员可以为货币购买计划作出贡献是有限度的。 随着时间的推移，限制随着生活成本而调整。 2017年，对货币购买计划的捐款上限为员工工资的25％或54,000美元，以较低者为准。
基奥计划
基奥计划曾经是自雇人士的主要退休储蓄选择。 但在过去的十年里，他们被SEP，SIMPLE IRA和401（k）单曲所掩盖。 事实上，国税局甚至不再提到基奥，但支持他们的结构依然存在。 您可以设置一个基金，如养老金或固定福利计划，您可以在其中设置年度目标土地基金。 2017年的缴费限额为215,000美元，或100％的补偿金，这对于赚大钱并想为退休储备更多的专业人士具有吸引力。 您也可以将其设置为类似于401（k）的定义供款计划，2017年的最高限额为54,000美元。但是，维持基奥计划所需的年度文书工作使其对大多数企业所有者而言不具吸引力。
定义的福利计划
如果您投入了大量资金并且想要贡献更多的捐赠，您可以为SEP，SIMPLE IRA或Individual（k）计划作出贡献，那么设定的福利计划是一个不错的选择。 通过这种计划，您必须拥有所谓的第三方管理员或精算师，他们可以帮助您确定捐款的数量和时间。
设定受益计划的最大供款金额由您的计划管理员根据公式确定，因此最大供款因人而异，具体取决于计划的条款。
每年都要缴纳会费，捐款数额通常很大。 这种退休计划最适合自雇人士或经营稳定利润的企业，并希望每年在可扣税的基础上减少大量金钱。
如果您有或计划将来雇用员工，则必须根据计划文档中列出的条款为他们提供供款。 一般来说，员工在以下情况下有资格获得捐款
- 在这一年里工作了超过1000小时
- 已经为您工作了一年以上（如果这些捐款已经完成，您可以将这一限额设置为两年，如果他们100％归属于雇主缴款
- 年龄在21岁或以上
对于2017年来说，员工可能在固定福利计划下获得的年度福利最多为215,000美元或者是连续三年期间最高平均工资的100％。 （限定福利计划的上限限制允许雇主资助可能为退休员工的剩余生命支付福利的养老金。）
传统或罗斯IRA
如果您正在寻找额外的退休储蓄方式，个人退休账户向任何有收入的人开放（尽管罗斯IRA受收入限制）。 传统或Roth IRA可与其他计划结合使用，但请记住，从您的所得税中扣除的传统IRA捐款数额可能会减少。 2017年的爱尔兰共和军贡献限额为5,500美元（50岁或以上为6,500美元）。
概要
小企业不一定意味着小的好处。 特殊的退休计划让您在培养企业家精神的同时，为安全退休做好准备。 有关小企业可用的各种退休计划的更多信息，请参阅国税局出版物560，小企业退休计划或小企业退休计划资源清单。