IRA：评论
首先，快速回顾IRA如何工作。 根据2014年的规定，49岁及以下的个人退休账户允许投资者在年内贡献5,500美元或个人的应纳税赔偿。
50岁以上的人每年可以捐助6,500美元。
投资者不需要对其在IRA内赚取的利息和资本收益纳税。 相反，当他们开始接受分配（即从IRA中取消资金）时，他们将这些分配作为常规收入纳税。 爱尔兰共和军的拥有者可以在59岁半时开始服用这些发行版而不受处罚，但他或她在70岁半之前不需要分发。 IRA规则的完整列表可从国税局获取。
IRA作为整体图片的一部分
关于IRA投资策略，重要的是将该账户作为整体投资计划的一部分 ，而不是作为一个独立的实体。 换句话说，爱尔兰共和军不必完全多样化。 相反，它可以战略性地用于持有最有可能产生最高应纳税收入和/或资本收益分配水平的投资 。
这样，税收被推迟到更晚的日期，而不是在接下来的4月份到期。
充分利用免税
IRA的递延税性质是投资者经常被建议将债券基金放入其IRA的原因。 由于债券基金产生的收入是应纳税的，因此在税收账户中产生这一收入的投资者可以看到他们的税后收益大幅增加。
换个角度看，一项投资收益率为4％的投资者在25％的支出中的税后收益率仅为3％。 因此， 高收益和新兴市场债券 - 或产生高于平均 收入的 任何其他细分市场 - 通常非常适合IRA账户。
股票基金：IRA还是常规账户？
股票如何工作到等式中？ 毕竟，股票比债券更有可能产生长期资本收益和相关税收法案。 然而，长期资本收益（出售资产持有超过一年的收益）目前的税率优于收入（一类包括债券和债券基金的利息）。 根据2014年的规定，25％，28％，33％或35％税率的投资者支付15％的长期资本收益，而39.6％的投资者支付20％。 在25％以下的支出中，长期资本收益的税率为0％。
一般来说，购买和持有股票投资和税收效率型股票基金因此更适合定期（非IRA）账户，而债券更适合税务延期的车辆，如IRA。
话虽如此，交易账户或股票基金剔除大量短期资本收益是IRA而非常规账户的不错选择。
请记住，这只是一个通用指南，每个人都有不同的情况。
同样重要的是要注意生命阶段扮演一个角色。 由于股票随时间推移会跑赢债券 ， 年轻人可能有多达50年的投资可能会看到股票而不是债券的资本收益大幅增加，这可能会导致首次将股票放入IRA。 然而，随着时间的推移，投资者通常会重新平衡其投资组合，以便随着年龄的增长以及需要保留本金而转向债券。 在这种情况下，为此目的使用IRA可能是有意义的。
避免在IRA中持有市政债券
最重要的考虑之一是确保避免在IRA中拥有市政债券。 慕尼斯的主要吸引力在于对个人市政债券和市政债券基金的利息免税，这意味着他们也倾向于提供低于应税债券的税前收益率 。
由于IRA中的利息和资本收益已经免税，因此在IRA中持有munis没有任何好处。 相反，请使用常规（非IRA）账户来持有市政当局，并将IRA保存为其他投资。
TIA在IRA
通胀保值证券（TIPS）可能是IRA账户的理想选择。 TIPS的主要价值与通货膨胀一起上升，这使投资者能够产生积极的实际（通货膨胀后）回报 。 然而，债券的价值是债券的价值从债券发行到债券到期时每年进行调整 - 投资者需要为这种上调调整征税。 因此，在IRA中持有TIPS是有道理的，因为它可以使投资者从通货膨胀调整中获得全部收益，并避免与支付这种年度税相关的麻烦。
最后的想法
税务因素是完善投资策略的关键因素，因为它们可以帮助投资者最大限度地提高税后回报。 但请记住，深思熟虑的计划中更重要的组成部分是您的目标， 风险承受能力和时间范围。 正如那句老话：“不要让税尾摇摆投资狗。”
另外，请记住，这只是一个指导。 如果您对您的个人情况有特定疑问，请务必联系仅收费的财务顾问。
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