一个简单的策略可以大大减少税收
几年前，当我为2012年纳税年度的一对已婚夫妇准备纳税申报表时，我意识到他们有理想的税收策略。 他们能够通过拥有一个温和的家，降低他们的联邦所得税，让孩子读完大学，并为退休储蓄。
听起来很完美，但数字如何解决？ 使用当年适用的2012税务年度国内税率限额和税率，我们就是如何减少其应纳税所得额的。
要了解这些策略如何适用于您，请务必查阅国税局网站以了解最新的联邦所得税税率。
税收策略1：保存在401k计划中
我们从他们的个人资料开始。 这对夫妇正在申报联合纳税申报表，并且有三个孩子：两个在大学，一个在高中。 在他们之间，他们挣得76,500美元的工资。 他们每人在他们的401k退休储蓄计划中放下5000美元，这将使他们的应纳税工资减少10,000美元。 现在，这对夫妇只需要66,500美元的税。 （这也恰好是他们调整后的总收入 。）
税收策略2：购买房子并将您的扣减项目细化
因为他们拥有一所房子，夫妇有资格列出扣除项目 。 除了16,000美元的抵押贷款利息外，这对夫妇还有房地产税（另外5000美元），捐赠给他们的教会（约3,700美元），我们不要忘记他们的薪水扣除的州所得税（2,500美元）。
他们的分项扣除总额高达27 200美元。 这反过来将他们的AGI从66,500美元减少到39,300美元。
客户可以减免他们的应税收入19,000美元，因为他们有五项个人豁免 。 个人免税额是纳税人和受抚养人在纳税申报表上显示的标准金额。
2012年，个人免税额为3,800美元，五人（丈夫，妻子和三名受抚养人）等于19,000美元。 个人免税的功能就像扣除，因为这会减少夫妻的应税收入。
扣除个人免税额后，这对夫妇的应纳税收入为20,300美元。 这是计算联邦所得税的金额。 使用2012年税率给他们一个2,175美元的所得税。 我们注意到这对夫妇根据他们共同申请的已婚夫妇的应税收入在15％的税率范围内。 2012年，第一笔17,400美元的应税收入按10％的税率征税。 15％的税率适用于17,400美元以上至70,700美元的应纳税所得额。 然而，这对夫妇的应纳税所得仅为20,300美元，因此15％的税率仅适用于其应纳税所得超过17,400美元的金额，即最低10％的税率。 以15％的税率征税的金额为2,900美元，因此税额计算为435美元。 结合10％和15％的税率，这对夫妇的联邦所得税为2,175美元。
税收策略3：使用税收抵免来消除税收
他们的两个孩子上大学。 他们的大女儿是一所州立大学的大四学生，他们的儿子是第二大儿子，是另一所州立大学的新生。
对于2012年，他们可以选择终生学习学分或美国机会学分 。 这对夫妇在女儿的学费上花费了15,000美元，儿子的学费在这一年花了5,000美元。 这对夫妇可以选择终生学习学分 ，其中第一笔10,000美元的学费开支（最高学分为2,000美元）或者美国机会学分的价值为首次4000美元的合格教育费用的2,500美元，其中包括课程材料以及学费。
高等教育税收抵免的组合可以完全消除这对夫妇的2,175美元的联邦所得税。 但在他们的情况下，美国的机会信用制度更好，因为40％的税收抵免是可退还的。 凭借两项最高2,500美元的美国机会积分，即5000美元的税收抵免。
该金额的60％或3000美元抵消了他们的联邦所得税2,175美元。 这部分美国机会信贷是不可退还的，因此这部分税收抵免将其联邦所得税减至零，但不低于零。
他们的美国机会信贷中有40％是可退还的，因此该信用额度的2,000美元被视为纳税。 退税信用就像预扣税和其他税款一样起作用，超过联邦所得税负债的任何额外金额都由国税局退还。 对于这对夫妇，他们收到的退税高于他们通过预扣税支付的税款2,000美元。
税收策略4：调整您的扣缴并明智地退税
因此，这对夫妇可以全额退还所有预扣款 ，再加上美国机会信贷可退款部分的额外款项。 他们决定利用其部分退款为丈夫和妻子开立Roth IRA （2012年每人最高达5,000美元），并将其余部分存入多个银行的存款证明中，作为其最小女儿的大学基金。
正如你所看到的，有时候减税是一件非常好的事情。 通过拥有一所房子，让孩子读完大学，并为退休储蓄，这对夫妇设法消除了他们的税单。