资优财产的基础在税收时可能伤害你
资本收益的继承
将房地产作为遗产而不是礼物通常会更好。
死者遗产的遗嘱执行人将重视他死亡之日所拥有的全部财产。 执行人通常也会在死亡日期后六个月再次评估所有财产。 然后执行人可以选择哪一个评估日期导致最少的遗产税征收后果 - 价值越低越好。
作为继承人，您在物业上的成本基准将为选定估值日期物业的公平市场价值， 而不是其初始购买价格。 这被称为“ 加强基础 ”，如果您以后决定出售房产，这是一种极好的方式来最大限度地减少资本利得税的责任。 如果他拥有这个财产的时间很长，那么他可能比他在去世那年的公平市场价值要低得多。 估值越高，如果您出售该物业，则“收益”越少就需缴纳资本增值税。
礼物的资本收益
如果您在一生中收到物业作为礼物，您的成本基础将与捐助者的成本基础相同。
没有加强基础。 如果他以65,000美元的价格购买了该物业，那么这也是您的成本基础，即使该物业现在价值20万美元。
你也应该在房产中检查你的“调整成本基础”，因为你的基础可以通过捐赠者声称或可能声称的减税的任何折旧来减少。
同样，你的基础越低，当你出售房产时，你的收益就越大。 如果您在2018年单身纳税人的收入超过38,600美元，那么您必须就这一差额支付资本利得税。 如果你结婚和共同申请，这个门槛增加到77,200美元，如果你有资格成为户主，这个门槛将增加到51,700美元。 除此之外，大多数纳税人将支付他们持有或持有超过一年的财产的长期资本收益的15％。 如果您以$ 200,000的公平市场价值出售65,000美元的房产，则可能导致超过20,000美元的资本增值税法案。
短期资本收益
如果你坚持不到一年的财产会发生什么？ 这使得它成为一个短期资本收益，按照您的税收支出按普通收入税率征税。 如果你是单身，你的整体收入是38,700美元或更少，那么到2018年纳税年度为12％，收入高达82,500美元时增加到22％。 收入高达15.55万美元的收入占24％，收入高达20万美元的占32％，收入高达50万美元的占35％。 然后，37％的最高税率开始实施。如果可能的话，坚持超过12个月基准的房产显然符合您的最佳利益，因此您有资格获得零或15％的长期收益率。
送礼可以是一件好事
增加基础的损失使赠送不太有利的资产转移方式，但赠与可能是将资本收益转嫁给税率较低的家庭成员的绝佳策略。 如果她是单身，那么这个家庭成员每年可以获得高达38,600美元的收入而无需缴纳资本利得税。 在潜在销售之前，赠予该房产将是对增值投资选择更优惠的税率的一种方式。
该怎么办？
如果你已经收到财产作为礼物，你有几个选择。
你可以保存礼物。 如果你卖掉房产，你就会陷入税收的束缚中，但如果你坚持到死亡，基础将会提高，你的继承人可以出售它并且庇护一些资本收益。
您可以将房产退还给您。 捐助者的成本基础将与您的成本基础相同，也就是说，这是他的原始成本基础，并根据贬值和其他因素在他给您时给予您的原因进行了调整。
然后，他可能会将财产留给你作为继承。
你可以把财产给别人。 选择一个人，也许你的孩子或另一个亲戚，如果他应该出售他的话，那么他将不会根据他的收入缴纳资本利得税。 或者把它交给慈善机构。 慈善机构可以免收所有收益。