建立信托基金并不像您想象的那么困难
1.找出你希望你的信任完成的方式以及它如何去做
为什么要创建一个新的法律安排来限制特定的财产集合？ 你试图实现的是什么？ 具体而言，您需要确定以下事项：
- 设保人是谁（将财产转让给信托的人）
- 信托主体是什么（组成信托基金资产负债表的资产，例如现金， 股票 ， 债券 ， 共同基金 ， 房地产或其他财产）
- 谁是受益人和特殊受益人
- 谁将担任受托人（如果您需要帮助，请阅读为您的信托基金选择受托人时要提出的三个问题 ;不要忘记您可以使用公司受托人，例如银行信托部门 ）
- 如何管理，投资或处理资产，包括分配的类型，级别和时间
- 谁来管理资产
- 信任在结束之前将持续多久，以及在何种条件下它将停止运作
- 信托是否可撤销（可以更改）或不可撤销（不可更改）
2.前往有着丰富经验的着名遗产规划律师起草家庭信托并让他或她创建信托声明和该州信托文书对您的目标和宗旨最有益
设立信托的下一步是去你想要信托基金注册地的律师。
这是一个重要的决定，因为用于制定信任的州法律将对法院监督的方式，未来参与其中的当事方的权利以及其他许多不可能的细节产生深远的影响想象一下。 尽管信托法在各州之间各不相同，但由于统一法律委员会的努力，该委员会致力于促进美国各地法令的统一，因此在过去的一个世纪中它已经达到了一定的标准。 不过，请确保您从一开始就通过与合格的顾问交谈来智能选择。 例如，纽约以信誉创造过程比其他国家更为正式而着名，这可能是因为，历史上，有这么多财富，它通过制定明确的要求来简化整个事务，例如正式转让所有权，而不是单纯的声明，将资产置于信任之中。
让律师创建一份信托声明和/或完整的信托文书，这是建立家庭信托基金的法律文件，它编纂了我们在上一步中讨论过的所有内容。 根据信托的规模，受益人的数量以及它试图实现的目的，它可以简单，简短，长和复杂。
请使用懂得遗产法的专家。 这不是一个低投标的领域，因为错误的代价可能是你的继承人长期的合法战争。 确保你选择一个与信任目的相一致的好名字，因为你的继承人会被困在一段时间。 如果你需要帮助，你可以阅读更多关于命名你的家庭信任 。
为了方便起见，许多常见的信任安排都有用于引用配置的漂亮名称。 例如，如果信托文书中有一项条款禁止受益人从信托中进行质押，借贷或预先分配，将资产放在债权人无法触及的地方，使得继承人无法出售年金流，无论有意还是无意，它都被称为奢华信托 。
其中一些是如此铁骨和精心草拟的，以至于它们即使不属于不道德也不例外（参见密西西比州最高法院在斯莱诉第一国民银行福尔摩斯县的决定 ，其中禁止虐待儿童的受害者从对犯罪者花钱的信任中恢复损害赔偿，让怪物继续以他已故母亲的财富作为信托基金的宝贝）。 另一个例子：如果信托在死后持有你的资产并为你幸存的配偶提供保留，允许他或她留在家中，则靠信托投资组合产生的固定收入来生活，但不要触碰委托人，也就是说留给孩子和孙子（如果配偶再婚，保护他们），它被称为QTIP信托。*
通常情况下，您可以通过信任工具来限制信任，为您的继承人创造激励或奖励他们的某些行为。 在这里你应该小心，因为你可能会得到一些非预期的后果（例如，你说一个受益人在获得学士学位时获得250,000美元的支出，但没有指定第一个学士学位，所以一个聪明的继承人永远参加新的计划，成为一名专业的学生，从不进入劳动力市场，因为他们会在计划的日程安排之前耗尽信任，从您的其他亲属那里获得资产）。 例外？ 你的要求不能“违反公共政策”。 举例来说，你不可能在任何时候提供分配，其中一个受益人抢劫了一家酒类商店。 如果她和一个非白人约会，你不能指示信任取消你的女儿。 你不能说你的孙女只有在收养子女时才会收到分发。 同样，你不能说你会剥夺你的同性恋儿子，除非他和一个女人结婚，就像2012年在纽约一个着名的尝试做纽约老年人的bigot一样，这使得它成为全国各地法学院的谈话。 你可能会反驳，“我的钱，我的规则”，但事实并非如此。 你死定了。 你没有钱。 信任和信任必须遵守社会通过法院规定的最低标准。
当一切都完成并按照自己的喜好，签署创建信任的文书工作。 做出您的信任声明，使信任工具生效，并继续下一步。
3.向IRS注册信托以获得纳税人识别号码（TIN）
如果信托不是设保人信托，捐赠该财产的人是唯一受托人，并保留某些权力，例如撤销或修改信托文书的某些部分的权利，因此必须报告其信托资产和收入个人社会保险号码，他或她的联邦和州税务申请，信托基金将需要请求自己的纳税人识别号码或TIN。 正如企业需要雇主识别号码（EIN）和个人需要社会安全号码（SSN）一样，TIN允许信托提交自己的独立报税表，在银行 ， 经纪公司开立财务账户作为其他机构，以及进行日常业务所需的各种其他事情。
要接收您信托的TIN，您可以在IRS网站上在线完成该流程，也可以下载SS-4表格，填写并通过邮件提交。
4.通过退还信托基金并以信托名称开立财务账户，将您所赠送的财产转移至信托基金
设立信托基金的下一步是重新调整您想转让给它的财产。 这可以在[插入日期]上填写为[插入受托人名称]作为[插入家庭信托基金名称]的受托人“。 例如，假设您有10,000份埃克森美孚股票价值83万美元，您希望为您的孩子信任。 你建立家族信任并称之为“约翰史密斯能源信托基金会”。 你把你的妹妹Ada Smith命名为受托人。 您可以将股票从保险库中取出，然后在转账代理处重新注册，将公司登记记录中所列的标题从您的姓名更改为：“作为约翰史密斯能源信托基金托管人的Ada Smith，2016年7月30日“或类似的东西。
如果您打算将房地产转让给信托，您可以下达契约记录并以同样的方式签署信托：“Ada Smith作为约翰史密斯能源信托的受托人，2016年7月30日”。
如果信托将以现金支付，您需要打开您计划存入的银行或经纪账户 。 假设你去了世界最大的经纪人之一Charles Schwab＆Company。 如果您同意在信托名称中打开一个您每月至少支付100美元的信托名称的关联支票账户，您可以开立一个Schwab One信托账户至少$ 1,000或$ 0美元。 除此之外，为了所有意图和目的，信托账户的行为就好像它是一个经纪账户，您可以根据信托工具中规定的任何规则购买和出售资产（例如，如果它表示您只能定期购买可口可乐的股票，除非您希望受益人因违反信托义务而被起诉，否则您将无法开始交易，并且可能需要偿还因您的异议交易而导致的任何损失）。 施瓦布将要求信托文书的副本在其记录中列出限制您行为的条款清单。
5.照顾信托管理和会计记录
最后，建立信任的最后一步是按照信托文书进行管理，保存包括会计记录在内的详细记录，因此如果有任何诉讼或差异，文书工作是有序的。 在你有生之年的某个时刻，或者在你去世的时候，你需要将这些责任转交给其他人。
虽然您可以将任务分解为具体职能，并将其与不同的人员或机构进行分配（例如，聘请该公司管理资金，该公司作为机构能力的共同受托人，该公司将资产扣押，该公司负责会计核算和提交税款），许多金融服务公司提供一体化收费服务，将企业受托人服务与管理，会计和投资管理相结合。 正如我最近在另一篇关于信托基金的文章中提到的那样，以指数基金闻名的Vanguard将为家庭信托做到这一点，前提是最低余额为50万美元，而在撰写本文时，最低费用为4,500美元，用于投资管理本身+先锋基金的转账费用（例如共同基金费用比率 ）+作为独立或共同受托人的每信托注册费用2,500美元，另加任何服务费。 在几乎所有情况下，您都会考虑在7,000至15,000美元之间的小型信托机构，考虑到公司必须承担自己作为替代品的风险，这样做比公平的要公平。成为你家庭的多代人。
*我甚至可以说几乎每个人都有一个早婚的孩子，他们不希望他们有意或无意地剥夺他人的权利，应该利用QTIP的信任。