考虑你孩子大学基金的第529条计划
资助大学是父母，祖父母和其他亲人关心的一个问题。 像529储蓄账户这样明智的投资可以帮助您建立自己的资产并为孩子的大学节省更多的钱 。
这本初学者指南将使您对第529计划中涉及的优点和缺点有一个很好的概述。 如果您认为这是您希望进一步追求的目标，请与您的理财规划师讨论这个选项，以获取您所在州的最新详细信息，并在决定是否适合您的家人时获得帮助。
什么是第529节储蓄计划？
第529计划被认为是为孩子的大学教育储蓄的最佳选择之一。 他们被称为“第529”计划之后的具体IRS代码，允许他们使用。
第529计划有两种类型：储蓄账户和预付学费计划。 本文特别回顾了第529节的储蓄账户。
第529节储蓄账户允许代表指定受益人（而不仅仅是儿童）进行税后缴款。 允许这些捐款增加延税，并且可以免征合格教育费用。
谁是529储蓄计划的理想投资者？
第529节储蓄计划对于有以下因素的组合的父母或祖父母是理想的：
- 你想每年节省2000美元以上。
- 您居住在为第529计划作出贡献的国家提供州所得税减免。
- 你有足够的钱被取消资格使用Coverdell ESA 。
- 你有多个孩子，希望所有人都能上大学。
- 在孩子们的生活中，你开始计划上大学。
- 您正在计划为大学费用节省大量资金。
- 你期望你的孩子参加昂贵的研究生课程。
- 您希望自由回收您选择的任何理由的资产。
- 你想资助一所爱人的大学，同时大大减少你自己的房地产的规模。
潜在的优势
与第529条相关的税收延期增长和潜在的免税提款对于希望最大化其大学储蓄增长的个人非常有吸引力。
虽然其他计划（如Coverdell ESA）提供此功能，但第529节允许父母或捐赠人无限期地继续控制资产。 它甚至允许他们关闭计划并收回他们的钱（受到处罚）。
此外，第529款计划规定了在35个不同州的州内所得税减免。 他们也可以从一些州的财政援助计算屏蔽。
潜在的缺点
尽管第529计划的缺点比其他许多账户更少，但仍有一些人需要注意。 最大的一个问题是，第529条计划的大学前费用（K-12级）计划的分配不被视为合格的支出。
此外，第529节中的投资选择可能限于10-30个共同基金。 其他类型的账户几乎可以购买整个共同基金。
什么是您的投资选择？
529节储蓄计划有一个共同基金投资选择的预设菜单。 大多数情况下，州一级的529计划将与共同基金公司签约以管理该计划。 反过来，这家公司的共同基金将是可用投资选择的范围。
许多第529节储蓄计划提供“基于年龄”的投资选择，根据您孩子的年龄，在股票 ， 债券和货币市场基金之间分配您的投资。 随着年龄的增长，基金在投资组合中变得更加保守。
您可以在12个月内只改变一次投资策略。 如果您将资产从一个州的计划转移到另一个州或将第529部分计划转移到新的受益人，则会有例外情况。
什么是税收优惠？
529计划的最大税收优惠是允许延期累计和免税提取合格费用。
换句话说，如果您的资金用于教育，您不必为任何您原始投资的年增长额支付税款。
没有联邦“税收减免”将资金投入第529部分计划。 捐款是用“税后”美元进行的，并不会降低你对国税局的负担。
然而，包括哥伦比亚特区在内的35个州向其居民提供所得税减免，以资助第529条计划。 通常，这种扣除仅限于使用你所在州的计划。
此外，第529节计划允许为试图避免遗产税的家庭制定一些相当先进的遗产税计划策略。
什么是合格费用？
账户所有者可以代表受益人为“合格”大学或研究生开支（在大多数州）开展免税分配。 与Coverdell ESA不同，小学和中学教育在第529部分计划中不是合格费用。
美国国税局对第529条合格开支的规定仍然比较宽松，比盖德尔还要严格：
- 学费
- 房间和董事会（学生必须至少录取一半时间）
- 计算机/笔记本电脑（只有在学校需要时）
- 书籍和用品（根据大学的要求）
第529节如何影响联邦财政援助资格？
第529节储蓄账户对联邦财政援助的影响很小，因为它们被视为母公司的资产。 因此，他们的价值的5.64％是从财政资助资格中计算出来的。
此外，一些州完全排除了第529条资产的资格获得国家资助的资助。
如果业主是祖父母，大家庭的成员或无关个人，则认为资产根本不计算财政援助 。 这是因为没有地方可以报告FAFSA表格中除父母或学生以外的人拥有的资产。
合格
第529节储蓄计划是任何大学储蓄机构最灵活的资格规定。 实质上，任何人都可以代表任何其他人开放和参与第529条计划，而不考虑任何一方的年龄，收入或关系。
贡献规则
对捐款数额的唯一限制是每个收款人的“终身限额”，由每个国家设定。 这个限制是为了防止个人大幅超额资助大学储蓄账户，超出实际需要。 这种终身限制从10万美元到30万美元不等，并且会因州而异。
此外，贡献者需要了解有关较大贡献的礼品税规定。 通常情况下，除配偶之外，任何人都可以得到超过12,000美元的礼物，并要求您提交该年度的赠与税退税。
在第529款计划中，有一项特别规定允许个人在一年内为一位受益人在计划中缴纳五年的捐款（每位成人/配偶为60,000美元），而不需缴纳赠款税。
- 这笔金额的礼物需要在最初的礼物当年在联邦表格709上进行特殊选举。
- 即使没有纳入第529条计划，在未来五年内向该人提供的任何额外礼品，都可能会对超额赠款征收礼品税。
贡献截止日期
没有截止日期来为第529计划做出贡献。
退出规则
只要提款没有超过实际的合格费用金额，就不会为提供教育费用提取税款或罚款。 如果多余的资金被撤回，一部分将被征税和10％的罚款（在某些情况下可以免除）。
未用资金的处理
关于什么时候必须使用第529款资金，没有规定或年龄限制。 如果个人不再需要第529条计划，则可以将其转入其他未来学生的帐户。 这包括原始受益人的直系亲属，父母，堂兄弟，阿姨和叔叔以及姻亲。