启动529计划受益人变更并不复杂
529大学储蓄计划可以成为规划这些成本的有用工具。
这些计划提供了税收优势的方式来拯救大学，从出生开始。 2017年税收减免和就业法最近扩大了529个计划的准则，允许家长从这些计划中每年提取高达1万美元的私人或宗教小学和中学教育费用。
但是如果你的学生没有使用你在529计划中为他们节省的所有资金，会发生什么？ 或者，如果他们选择不上大学呢？ 通常情况下，从529储蓄计划中提取除合格教育费用以外的任何其他费用将受到10％的税收处罚和定期所得税。 但是，有一个避免税收的解决方案：更改计划的受益人。
529变更受益人规则
国税局（IRS）有关于更改529储蓄计划受益人的具体指导原则。 幸运的是，做出改变并不是一个过于复杂的过程。
您需要牢记的最重要的事情是，新的指定受益人必须是合格的个人。 合格的人是受益人家庭的成员。 包括：
- 他们的配偶
- 他们的姻亲，包括岳母，岳父，岳母或嫂子
- 他们的子女，包括继子女，养育子女或养子女
- 他们的兄弟姐妹，包括继兄弟姐妹
- 他们的侄女或侄子
- 叔叔阿姨
- 第一堂兄弟
请记住，作为帐户所有者，您不是受益人。 但是，如果您将529个计划储蓄转移给其他人，您可以选择自己或您的配偶成为未来的受益人。 如果你的孩子有继承人，他们也可以被命名为受益人。
只要新受益人满足作为旧受益人家庭成员的要求，就不会触发税收惩罚。 但是，如果您将529转让给任何不符合家庭模式的人，则将其视为非合格退出 。 在这种情况下，10％的罚款和普通所得税都适用。
如何更改529计划受益人
让受益人进行529变更就像向计划管理员填写适当的文书工作一样简单。 您必须提供您的姓名和社会安全号码，以及您当前和新的受益人的姓名和社会安全号码。 你必须指出两个受益人之间的关系，你转移的金额，这些资金应转移到哪里以及你希望如何投资。
您可以选择更改现有账户中的指定受益人或制定新的529计划，该计划将代表您的新受益人接受转账。 如果您从一个529计划中获取资金并将其转移到另一个计划中，最好让当前计划管理员为您完成交易。 如果您直接从529计划中分配，并且未能在60天内将其纳入新计划，则该交易将被视为不合格的应纳税提款。
为什么改变受益人的意识
与另一项大学储蓄选项Coverdell教育储蓄账户不同 ，529个计划不会限制您可以节省多少时间。 例如，用Coverdell ESA，您需要在受益人30岁生日时提取所有资金; 否则，你将对任何剩余的资金承担很大的税收罚款。
能够用529计划改变受益人不仅可以避免税收，还可以让您的储蓄在税收优惠的基础上继续增长。 例如，如果您的孩子仍以529美元的计划仍然以20,000美元毕业，您可以暂时将自己命名为受益人，并继续定期捐款。 一旦他们有了自己的孩子，你就可以将计划转移给他们。 与此同时，账户的规模也会增加，无论是通过您的定期捐款还是您的投资产生的回报。
请记住检查您的投资选择
就储蓄如何投资而言，个人529计划可能差异很大，但目标日期基金是一种流行的选择。 这些基金具有预设资产分配，随着指定受益人接近大学时代，该资产分配随着时间的推移而调整。 如果您要将229岁的大学毕业生的529户口转移到他们五岁的侄女身上，则需要更新资产配置以反映他们上大学之前的较长时间。 而且，考虑到各种基金，花时间检查每个基金的费用和业绩，以在成本和收益之间找到合适的平衡点。