受益人必须遵守规则以避免处罚
- 无论你是死者的配偶，还是非配偶
- 你的年龄和死者的年龄
以下是帮助您找出适用于您的规则的指南！
配偶受益人
首先，让我们看看适用的规则，如果您从配偶继承401（k）计划。
如果你的配偶年龄超过70岁，并且你超过70岁半
如果你的配偶年龄超过70岁，并且因此在死亡时已经开始服用所需的最低限度分配 ，并且你超过70岁半，那么规则是你必须至少继续至少达到规定的最低限度分布。 这可能以几种方式发生。
- 您可以将这笔钱留在计划中，根据适用于您配偶的最低分发时间表继续分发。 如果你愿意，你可以拿出超过这个数额，但不能少于这个数额。 您的配偶设定的受益人名称继续适用。
- 您可以将资金转到特定类型的帐户，名为“ 继承IRA” 。 通过继承IRA，您可以根据您的单一预期寿命表采取必要的分配。 如果你愿意，你可以拿出超过这个数额，但不能少于这个数额。 你会用这个选项来命名你自己的受益人 。
- 你可以把资金转到你自己的IRA，称为配偶IRA。 使用此选项，您可以根据您的年龄和统一生命周期表进行所需的分发。 如果你愿意，你可以拿出超过这个数额，但不能少于这个数额。 你会用这个选项来命名你自己的受益人。 对于大多数人来说，这是最好的选择。
如果你和你的配偶的年龄大致相同，上述选择将导致大致相同的所需分配。 但是，将其转移到您自己的IRA可能会为您未来的受益人提供更多选择。
您可以查看所需的最低分配计算器以计算您需要的金额。 它基于你的年龄和适用的表格。
如果您年龄超过59岁，但年龄在70岁以下
如果你是你配偶的401（k）计划的受益人，并且你年龄在59岁以上，但还没有70岁，你有几个选择：
- 您可以将资金留在计划中。 如果您的配偶年龄超过70岁，并且已经开始分发，您将继续每年接受这些必需的最低分发，或者在配偶年龄达到70岁时开始服用。 您的配偶设立的受益人名称继续适用于此选择。
- 您可以将资金汇入特定类型的帐户，名称为继承IRA。 作为继承IRA，您根据您的单一预期寿命表采取必要的分配。 如果你愿意，你可以拿出超过这个数额，但不能少于这个数额。 你用这个选项命名你自己的受益者。
- 您可以将帐户转入您自己的IRA。 这样做的潜在优势是，直到达到70½后的日历年，您才会被要求开始分发。 此选项提供了额外的灵活性，因为您可以根据需要提取资金，但在您达到70 1/2之前，您将无需撤回资金。 你用这个选项命名你自己的受益者。 对于大多数人来说，这是最好的选择。
如果你的配偶年龄比你大，你需要计算你现在和未来的所得税率，以确定是否最好延迟分配到70岁或以上，或者如果你的配偶已经有了年度分配要求被要求开始服用。
注意：额外的IRA分配可能会使您的社会保障收入更多应纳税。 因此，在您的社会保障福利开始之前，您可以获得更多的IRA分配。 熟练的退休计划员可以帮助您确定最佳的行动方案。
如果你年龄在59岁以下
如果你继承配偶的401（k）计划，但你还没有年龄59½，请考虑以下选择的优缺点。
- 您可以将钱留在401（k）计划中。 有了这个选项，您可以根据需要提取提款，即使您还没有达到59 1/2的年龄，也不会收取10％的罚款税。 您仍将支付任何提取的金额的正常所得税。 （如果您的配偶年龄超过70岁，您将被要求继续所需的最低限度分配。）您的配偶设定的受益人名称将继续适用于您的死亡。
- 您可以将资金汇入特定类型的帐户，名称为继承IRA。 通过继承IRA，您可以根据您的单一预期寿命表采取必要的分配。 你可以拿出超过这个数额，但不能少于这个数额。 有了这个选项，即使你还没有年龄59 1/2，提款也不需要缴纳10％的罚款税 。 你用这个选项命名你自己的受益者。
- 您可以将401（k）计划转入您自己的IRA账户。 这笔交易不会收税。 但是，如果你还没有年龄59岁，你可能不想这样做，因为一旦它成为你自己的个人退休金账户，你的任何分配将被视为早期分配，并受到10％的惩罚税以及常规所得税。 你用这个选项命名你自己的受益者。
对于大多数尚未年龄59岁的人，最好的选择将是上面的选项1或2。
非配偶受益人
如果您是某人401（k）计划的受益人，并且他们不是您的配偶，则有三种可能的选择。
如果你继承的人是70岁以上的人
1.如果您继承账户的人年龄超过70岁，并因此在死亡时已经开始采取所需的最低限度分配，则规则是您必须至少继续至少取出这些必需的最低限度的分配，如果你愿意，你可以拿出超过这个数额，但不能少。 根据美国国税局要求的最低分配预期寿命表，你可以将这些分配用于死者的预期寿命或自己的寿命。 您应该可以选择通过将资金留在计划中或将其滚动到名为继承IRA的帐户来执行此操作。
如果他们还不是70岁的人
如果您继承401（k）计划的人还不是70岁半，那么401（k）计划将允许以下一种或两种选择：
2. 401（k）计划可能会要求您在不迟于人死亡后的第五年的12月31日将所有资金从计划中扣除。 你可以每年花一点时间，或等到去年完成。 您将对提取的金额支付定期的所得税，因此您可能希望在您希望税率较低的年份中多支出。
3.该计划可能允许您根据所需的最低限度分配预期寿命表，按照您的预期寿命每年支取这笔资金。 您可以通过将资金留在计划中或将其转入标题为继承IRA的帐户来完成此操作。 这个选项通常被称为“ 拉伸IRA ”，因为如果你比你继承的人年轻得多，你可以在很长一段时间内扩展分布。