2007年税收法案使抵押贷款保险保费免税
推出背负式贷款背后的推动力之一，也被称为组合贷款，是可用于支付所有利息的抵扣与支付单一贷款不能抵扣的抵押贷款保险费的抵扣。
第二个好处是，组合贷款的总付款通常远低于有PMI的付款。
如何组合贷款的工作
组合或搭载贷款是融合了第一抵押贷款和第二抵押贷款（有或没有首付）的融资。 这些类型的贷款吸引人的原因是因为许多购房者没有20％的现金购买价格或不愿意放下20％买房 - 而组合贷款则回避了支付PMI的要求。 组合贷款的常见类型是：
- 80年5月15日。 这种情况下需要减少5％，并为购买价格的80％提供第一笔抵押贷款，再加上购买价格的15％的第二抵押贷款。
- 10/10/80。 这种情况下需要降低10％，为购买价格的80％提供第一笔抵押贷款，再加上购买价格的10％的第二抵押贷款。
- 80/20。 这种情况涉及到零，并购买价格的80％的第一抵押贷款，加上第二抵押贷款，包括购买价格的20％。
第二抵押贷款的利率高于第一抵押贷款的利率，但有时总支付额低于第一抵押贷款和私人抵押贷款的资金。 此外，由于组合贷款在2005年达到顶峰，许多借款人正在考虑其他选择，因为短期利率波动。
比较PMI和组合贷款
我们来比较两个FICO分数为680的借款人。下面是数字的工作方式：
80/20融资
说克林贡家庭使用80/20融资购买一个50万美元的家庭。 第一笔抵押贷款的利率为6.25％，本金和利息为每月2,462.87美元。 第二抵押贷款将在8.5％，并支付每月$ 768.91，本金和利息。
组合贷款总支出：3,232美元
100％与PMI
但罗慕兰家族购买了一个价值50万美元的住宅，使用100％的融资和PMI保险。 第一抵押贷款也将在6.25％，但应付3,079美元，和PMI保险增加了400美元的支付。
PMI首次抵押贷款的总付款额为3,479美元。
Romulan家庭需要等待两年，并获得一个显示20％股权的评估，以摆脱保险。 但是说Romulans做，并且付款下降到$ 3,079没有PMI。 直到63个月的贷款，罗慕兰人才会比克林贡人少。
MMI / PMI的所得税计提特点
抵押保险保费 （MMI）由FHA，农村住房贷款支付，一些传统贷款需要私人抵押贷款保险（PMI），两者都可以扣除，但需遵守一定的规定：
- “税收减免和医疗保健法”规定的PMI税收抵扣适用于2006年12月31日以后的资金。这意味着房主可以扣除2007年贷款的抵押贷款保险。更好的消息是，根据抵押贷款宽恕减免债务 2007年的法案 ，PMI税收减免已延长至2010年。
- 面向联合或单一回报的人士可获得调整后总收入（AGI）少于10万美元的申请 ，或单独申请已婚人士的 50,000美元AGI。 大多数人需要至少挣5万美元才能实现比标准扣除更好的突破，所以这使得资格缩减到超过5万美元但不到10万美元的资格。
- 收入超过11万美元AGI的家庭无法扣减。 但对于那些赚取10万美元至11万美元的AGI的人来说，扣除额每1000美元就会减少10％。
- 如果原始贷款金额没有增加，则扣除可以通过再融资获得。 将贷款费用加入贷款中，您可能会超过原始余额并且不符合条件。
专家预测基于以下情况的另一项续约：
- 抵押保险税减免最终惠及纳税人。
- 这一规定很受购房者的欢迎。
- 扣除抵押保险的能力有助于更多首次购房者购房。
在撰写本文时，Elizabeth Weintraub，DRE＃00697006是加利福尼亚州萨克拉门托市里昂房地产经纪商。