大多数美国家庭现在不支付普通股的联邦税
税收优惠是如此巨大，我真的很惊讶更多人不是在讨论获取股息股票和股息增长股票以扩大现有指数基金持有量。 在一个非常真实的意义上，拒绝考虑这意味着将数千美元的可能的金钱留在桌上。
股息税规则：基本原则
在纳税年度2016年，应纳税收入少于37,650美元的个人以及应纳税收入少于75,300美元的已婚夫妇现在支付合格股息和长期资本收益的0％税。 你读得对：0％。 没有。 没有一分钱。 这代表了5个美国家庭中几乎4个可以逃避全部在联邦一级的红利税; 一个令人惊讶的事实应该从屋顶呼喊。 州税可能仍然适用，取决于你的居住地，但即使在收入高于平均水平的州，联邦免税税率仍然是一项巨大的收益。
出去赚钱并且在股息收入中增加新的美元现在对您来说比税后更有利，而不是从您的劳动中获得额外的收入，特别是如果您是自雇人士并面临更高的有效税收退税工资税的双重付款，因为您必须同时涵盖雇主和雇员两部分。
同时，个人应纳税收入为37,650至190,150美元，已婚夫妇的应纳税收入为75,300至466,950美元，对他们的股息收入只缴纳15％的联邦税。 然而，所谓的奥巴马医疗税（或称“净投资所得税”），除了15％的股息税外，其他税率都不是通胀率的3.8％。 该部分只对单身人士收入20万美元的收入生效，已婚人员单独申请125,000美元的收入，以及已婚夫妇共同申请收入25万美元。
收入超过415,050美元的个人以及收入超过466,950美元的已婚夫妇将支付20％的联邦分红税以及3.8％的奥巴马护理分红税，税率为国税局的23.8％（同样取决于您居住的地区，州分红税可能也适用）。
利用0％分红税率保持更多的被动收入
如果你在数学上倾向于，你可能会看到美元符号，因为已经制定了一些方法可以利用这种有利的情况。 收入少于37,650美元的个人以及收入少于75,300美元应纳税收入的已婚夫妇可以优先考虑建立一个长期的，多元化的直接持有个人分红增长和高股息收益组合的投资组合。
在另一方面，拥有成年子女的富裕家庭可以利用年度赠与税排除手段 降低其遗产税 ，并通过相当简单的技术将更多的投资收入保留在家庭中。 富裕的家长可以给他们的成长孩子高度赞赏的股息支付股票，沿成本基准和未实现收益，所以不会触发递延税 。 与此同时，成年子女不可能像父母一样赚取超大收入，特别是如果他们刚刚开始自己的事业，这意味着除非他们属于少数儿童税规定之一，否则股息在联邦一级，从相同股份产生的收入现在免税。 这可能是巨大的，特别是如果与家庭有限合伙中的流动性折扣相结合（关于该主题的更多信息，请阅读本文 ）。
从税收的角度来看，主要的不利因素是最终加剧的基础漏洞的丧失。
插图可能会有所帮助。 想象一下，你住在纽约，并在联邦税收最高支架。 您收取的任何股息将按照联邦税率的23.8％征税（基本股息税为20％，奥巴马医疗税为3.8％），另加征收8.8％的国家税和3.9％的地方税好。 在所有事情都说完之后，你会放弃1/3的股息收入给各个税务机关。 假设你有一个儿子在达拉斯启动一家创业公司。 他结婚了。 虽然他还没有在创业公司赚钱，但他的丈夫或妻子每年都会以老师的身份领取5万美元。 这远低于75,300美元的免税股息免税级别。
只要这种情况持续下去，你和你的配偶每年都可以为你的儿子和他的配偶股息送礼，因为他们知道，由于德克萨斯州缺少所得税，股息根本不会在联邦或州一级纳税。 这意味着，你提供的股票中接近三分之一的股息现在留在你的家庭中，而不是政府的口袋里供政客花钱。 如前所述，它还有助于将资金从您的房地产中转出来，以便在您死亡时未来对这些股票的升值不会受到遗产税限制。
使用相同的策略支付资本收益税的0％
如果我们坚持以上讨论的相同的情况，一个同样聪明的策略可以是让你的儿子和他的配偶出售你所获得的升值股票，因为它们的支架中的资本收益也是免税的。 他们可以等待通过洗售规则日期并回购投资。 实际上，这可以让你减免资本利得税给你的孩子，让他们触发税收，并让他们保留原本应该交给政府的钱。 如果孩子相当年轻 - 比如25岁到35岁之间 - 节省的税费可能高达数千美元，然后他们可以保留在个人资产负债表上，以便复合30,40,50或更多年。 这一个简单的举动可能最终会在未来的财富中为您的家谱增加数十万甚至数百万美元。
针对多个子女和孙辈使用此策略，您可能可以为您的（和他们的）税单节省真正令人印象深刻的金额。 这是帮助一些家庭比别人更有优势的事情之一; 通过将资产从一个口袋转移到另一个口袋，加快继承的速度，您可以让您的继承人享受劳动成果，而不是国会议员。 这是一个可行的替代方案，像慈善信托 ，也可以提供主要的税收优势。 避免对储蓄债券征税 。