要考虑让你的税收法案恰到好处
坐下来用一个计算器或一个软件程序来找出你欠叔叔山姆是没有人想过的好时机，但是这里有一些消息可能会让你的前景更加光明。 您有各种各样的策略可供您使用，以确保您的税单不超过必须的。
弄清楚哪些策略最有意义就是分析当前的财务状况，估算前几年的税收情况，并确定今年或明年可能发生的财务交易。
分析您当前的财务状况
首先，统计今年迄今为止的收入和支出，并预测今年余下时间的情况。 当然，如果您准备在今年的第一年之后完成2017年纳税申报，那么您应该已经拥有了该年度所需的全部数据。
现在估计你预计你的收入，支出和储蓄将在2018年。
你在找什么？
您可以通过多种方式使用这些信息。 它将确定您2017年的边际税率，它会告诉您2018年您的税率可能会有多少。
如果您预计明年的税率较低，考虑将年终收入的收入转移至今年首年之后。 将其转移到下一纳税年度。
如果您可以选择在一年内使用某个扣除额，但不能同时扣除这两种扣除额，那么可以考虑将扣除额移至较高税额的年份，这样可以使您获得最佳收益。
接下来，您需要确定2017年调整后的总收入或AGI，并再次确定2018年。许多扣减和贷项都有淘汰阈值 - 如果您赚取的金额超过此金额，则您不能申请，或者您只能声称信贷减少。 您的AGI在两年内是否接近您可能符合资格的扣减或扣减的淘汰限制？
如果是这样，考虑转移收入或提高收入调整的方法，以使您的AGI保持在您期望的目标。
寻找税收减免并观看日历
现在是时候做一点小作业了。 2018年有没有可以减免的税款？ 如果税收减免和工作法案按预期在2018年2月通过并生效，这是一个非常重要的考虑因素。 预计新的立法将影响许多税收减免和信贷。 如果新税法生效后扣除税将会消失，如果可以的话，您现在就想抓住它。
以下是您可能需要关注的其他一些内容：
- 根据新法律，逐项纳税人可获得的医疗费用扣除门槛将从AGI的10％降至7.5％。 这意味着，到2017年纳税年度，您只能扣除超过您调整后总收入10％的合格医疗费用的一部分。 这一规定有可能追溯到2017年纳税年度，但如果没有发生，如果可能的话，您最好等到今年的第一年后再支付2018年的未付医疗费用。 那么他们只需要超过你的AGI的7.5％。
- 预计新的税法将取消股权债务抵押利息的逐项扣减额，但扣除第一和第二家庭相关的购置债务仍高达750,000美元。 如果你正在考虑再融资和拿出现金，如果可能的话，你可能想在12月份完成。
- 如果你受到替代最低税率的限制，如果税收减免和就业法案通过，2018年应该是更好的一年。 该立法增加了约25％的免税额。 当你估计明年的税收情景时，请记住这一点。
这只是可能受新法律影响的更为常见的税收减免中的一小部分，并且可能 - 尽管不太可能 - 该法案不会通过。 不过，他们是你可能想要记住的因素。
其他灵活的金融交易
您可以在年底之前或2018年开始之后进行一些金融交易。其中包括：
- 慈善捐赠
- 出售股票，债券和其他投资
- 罗斯转换
- 以401k和IRA分配
- 支付状态估计税或财产税
- 调整对401（k）或类似退休计划的贡献
具体的年终税需要考虑
在年末处理收入时，需要考虑以下几点：
| 收入类型 | 降低你的收入 | 增加你的收入 |
| 工资 | - 为您的401（k）或类似的退休计划提前缴税，以减少您的收入。
- 询问明年是否可以支付年终工作奖金，而不是今年。
- 暂缓执行激励股票期权。
| - 加班加点，要求加薪，减少税前退休金，将退休金转入税后Roth 401（k）或Roth 403（b）。
- 行使激励股票期权。
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营业收入
| - 花掉设备和用品等可抵税费用。
- 今年制定工资税存款，而不是等到1月15日的截止日期，以便今年可以扣除第4季度工资税。
- 推迟到明年发送发票并收回应收账款。
- 识别可以抵消其他收入的商业损失。
- 审查退休计划并考虑在年底之前设立一个401（k）独奏。
| - 发出发票并尝试在年底前收回未清偿的应收账款。
- 等到一月份之前等待花费商业开支。
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| 资本收益和损失 | - 使用分期付款销售或类似交易将收益推迟到未来一年。
- 尽管新法规定的最高税率预计上限为37％，但对于单身申请人来说，39.6％的税率开始为418,400美元，对于已婚夫妇于2017年共同申请的470,700美元。 属于此税种的长期收益税率为20％，而不是15％，并且可能会受到3.8％的净投资收益附加税 。
- 考虑“ 损失收获” 。 出售未实现亏损的头寸以减少应税收益。
- 在30天内谨慎购买亏损出售的投资。 这可以创建一个洗涤销售 。
- 推迟到明年才出售有利可图的职位。
- 确保交通损失尽可能适用于短期收益。
- 为您的税务类型重新平衡您的投资组合 ，以获得最大的税收效率
| - 考虑“ 收获” 。 出售任何长期收益以填补15％支出顶部的应纳税收入。 这些收益将被征收零税率。
- 出售任何长期收益以填补应税收入到35％支出的顶部。 这些收益将被征税15％。
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| 退休分配 | - 如果您需要从退休计划中提取大量金额，请确定今年和明年是否更好地拿出这笔钱，或者通过今年和明年收回部分金额来分摊税收影响。
| - 在年底之前采取所需的最低分配（RMD） 。
- 如果您在2017年年满70岁，则您的第一个RMD应在2017年4月1日前完成，但您可以将其延迟至70.5岁之后。 找出今年参加RMD或明年参加两个RMD会更有利。
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| 将Pretax IRA转换为税后Roth IRA | - 这会增加您在转换年度的应纳税所得额。
- 您可以在4月15日或10月15日之前撤销转换。如果与预期的未来税收成本相比，税务成本足够低，则这是有意义的。
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| 社会保障福利 | |
| 被动出租和商业损失 | - 弄清楚你的被动损失今年是有限还是可以减免的。 如果是这样，被动损失可以抵消其他收入。 否则，损失会前进。
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净营业损失
| | - 增加收入以吸收损失。 这使得额外的所得免税额达到了损失的程度。
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这些提示可以帮助您在年底处理费用：
| 费用类型 | 加快费用 | 推迟费用 |
| 分项扣除 | - 通过比较您的分项扣除额和标准扣除额来确定您的存档状态，以明确是否可以或应该逐项列出今年和/或明年。 请记住，“税收减免和就业法”预计将标准扣除额提高一倍，即单身申报人的标准扣除金额约为12,000美元，已婚和共同申报的标准扣除金额为2.4万美元。
| - 如果明年而不是今年列出更明确的话，那么确定可以转移到2018年的费用。
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医疗，牙科和保健
| - 2017年，只有超过10％AGI的医疗，牙科和医疗保健费用可在2017年免税，但新税法在2018年将其降至7.5％，并可追溯至2017年。
- 如果您接近但低于AGI阈值的10％，请考虑在年底前支付额外的医疗费用，以便将扣除额度超过阈值。 这样，你至少会得到一个扣除而不是一个扣除。
- 如果你超过门槛，额外的医疗支出将被扣除。
| - 如果您在2017年有重大医疗费用，请考虑明年是否可以支付医疗费用，特别是如果新税法经过并且没有追溯性。 通过将您的医疗费用“集中”到一年，您可能还能够超过7.5％或10％的门槛。
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| 州估计税收 | - 在今年年底前缴纳州估计的税金，以扣除它们。 这只适用于如果你是或将能够逐项清理， 而且你不受另类最低税率影响的情况。 预计新的立法也会影响这项税收减免。
- 如果从你的2018年回报中扣除它们会更有利，或者只是为了安全起见，看看新法律在哪里出现，那么请暂缓支付你的Q4状态估计直到1月份。
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| 财产税 | - 在今年年底之前支付您的下一个物业税分期付款，以在今年扣除它。 这只适用于如果你是或将能够逐项检查并且你不受AMT限制的情况。
| - 在2018年支付你的下一个物业税分期付款，在2018年扣除。
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| 慈善机构 | - 在12月31日之前捐赠现金，以减少今年的捐赠。
- 在12月31日之前捐赠衣服，家具或车辆等非现金物品，以便今年扣除。
- 如果您想捐款，请考虑捐赠者咨询基金，但您不确定您希望捐赠哪种慈善机构。
- 如果扣除将在2018年产生更大的税收节省，则将捐款推迟到明年。
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以下是关于在年底节省资金的一些考虑因素：
| 401（k）或403（b）退休计划 | - 2017年员工捐款的捐款必须在12月31日之前完成，或者从您当年的最后一次工资中扣除。
- 决定你想从每个薪水支出中划出多少，所以你准备在2018年1月份出资。
- 决定为Roth在2018年的税前传统和/或税后分配多少。
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| 传统的IRA | - 2016年纳税年度的捐款将于2018年4月17日到期，因此如果有必要，可以等到明年才能收回IRA。
- 确定您的传统爱尔兰共和军捐款有多少（如果有的话）可以免税。
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罗斯IRA
| - 2017年纳税年度的缴款将于2018年4月18日到期。
- 确定您有资格为Roth IRA捐款多少（如果有的话）。
- 如果您符合条件，请考虑资助Roth IRA并获取Saver's Credit 。
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